緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-11 10:02

老師，匯算清繳時(shí)不是沒有票就要調(diào)增納稅嗎？我看他匯算清繳的報(bào)表了怎么沒有調(diào)增？

鄒老師 解答

2020-04-11 10:04

你好，調(diào)增的是應(yīng)納稅所得額，這個(gè)是稅法上面的概念
會(huì)計(jì)的報(bào)表是不需要調(diào)整的

緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-11 10:10

鄒老師這是之前會(huì)計(jì)的2018年的匯算清繳所得稅申報(bào)表，1.這一塊沒有納稅調(diào)增??？2.今年我接手賬務(wù)，對(duì)他暫估的這分錄在收到材料票后我沖回暫估了。然后再根據(jù)發(fā)票做了一張憑證進(jìn)去了。對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-04-11 10:22

你好
1，無(wú)票成本應(yīng)當(dāng)做納稅調(diào)增處理才是的
2，是的

緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-11 10:26

鄒老師，1.很明顯她是沒有做的納稅調(diào)增是吧老師。2.今年我也有16萬(wàn)的暫估沒有票，馬上匯算清繳了，我這部分直接調(diào)增是嗎？但是這樣我賬冊(cè)里的應(yīng)付賬款暫估不是就有余額了嗎？這個(gè)該怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-11 10:27

你好
1，是的，沒有做納稅調(diào)增處理
2，匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的
賬面上應(yīng)付賬款——暫估有余額是會(huì)計(jì)方面的問題，不影響匯算清繳做納稅調(diào)增處理的

緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-11 10:32

1.那這個(gè)會(huì)計(jì)方面的問題怎么解決，應(yīng)付賬款暫估不能總是掛賬上??！2.他沒有做納稅調(diào)增，那我2019收到票了給他沖回暫估這個(gè)做法對(duì)吧！我是理解成了，今年收到票我把他的暫估給沖銷了，其實(shí)是把2018年的納稅調(diào)增放到了2019年做了是吧！

鄒老師 解答

2020-04-11 10:33

你好
1，取得發(fā)票紅沖暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬
2，收到發(fā)票就需要把之前暫估的紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄的

緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-11 10:44

那我2019年今年的這16萬(wàn)，我應(yīng)付賬款暫估怎么辦？一直掛賬上??！

鄒老師 解答

2020-04-11 10:45

你好
取得發(fā)票紅沖暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬
如果還沒有取得發(fā)票，就只能繼續(xù)掛賬的

緣,藍(lán)欣 追問

2020-04-11 10:49

老師，1，我的理解是今年納稅調(diào)增了，讓后等到下年度發(fā)票來(lái)了再?zèng)_暫估是嗎？2，老師我2019年的四季度紅沖暫估充錯(cuò)了，我可以到電子稅務(wù)局直接修改資產(chǎn)負(fù)債表嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 10:50

你好
1，是的
2，我這邊報(bào)表錯(cuò)誤是需要去大廳更正的，無(wú)法直接在電子稅務(wù)局修改的