標致的曲奇 追問

2020-04-11 05:47

非貨幣性資產(chǎn)交換是一項交易嗎？因為按照公允價值確認銷項即使賬面交換。

標致的曲奇 追問

2020-04-11 05:48

增值稅視同銷售不涉及非貨幣資產(chǎn)交換。所得稅的非貨幣資產(chǎn)交換是納稅申報時的調(diào)表。

標致的曲奇 追問

2020-04-11 05:50

所以我對于非貨幣性資產(chǎn)交換賬面交換用公允價值算銷項有點不理解。因為增值稅視同銷售8個內(nèi)容不涉及非貨幣性資產(chǎn)交換

宸宸老師 解答

2020-04-11 07:20

您好，您要把非貨幣性交換看成是一種交易的。只是公允價值不知，所以用賬面價值。但其實也是一種交易，所以需要計算增值稅，增值稅只能用公允價值計算

標致的曲奇 追問

2020-04-11 07:25

然后在納稅申報的時候?qū)χ徊糠钟嫸惢A(chǔ)調(diào)整。

標致的曲奇 追問

2020-04-11 07:25

我感覺應(yīng)該是這么做。您說呢

標致的曲奇 追問

2020-04-11 07:29

還有一個問題請教請問現(xiàn)在對于沒收押金（不是加收的）涉及消費稅，是放其他業(yè)務(wù)成本還是稅金及附加，看了很多答案不太一樣。有人說改成了稅金及附加不過我也沒看到這個改動的文。

宸宸老師 解答

2020-04-11 08:10

您好，消費稅計入稅金及附加科目，這是最新改革的科目

標致的曲奇 追問

2020-04-11 08:12

稅金及附加不是改了很久了嗎。我的意思是對于沒收押金涉及的消費稅。一直是計入其他業(yè)務(wù)支出的。

宸宸老師 解答

2020-04-11 08:13

還是計入稅金及附加，這個不屬于其他業(yè)務(wù)成本

標致的曲奇 追問

2020-04-11 08:15

請問上面納稅調(diào)整是對的嗎？

標致的曲奇 追問

2020-04-11 08:29

這個分錄不再適用了嗎老師。

宸宸老師 解答

2020-04-11 09:23

您好，上面對，截圖我認為是不準確的