兔仔 追問

2020-04-10 22:02

好的，謝謝，那如果2月份開過稅率1%的票會不會影響申報(bào)

maize老師 解答

2020-04-10 22:09

這個(gè)最好是后面開紅字發(fā)票開免稅，這個(gè)原則是不開免稅，開稅率算是放棄免稅了

兔仔 追問

2020-04-10 22:23

那是不是無論小規(guī)模納稅人無論達(dá)到還是達(dá)不到起征點(diǎn)三十萬，開票都只能選免稅率的呢

兔仔 追問

2020-04-10 22:24

比如她這一季度開25萬，也只能按政策選免稅的嗎

兔仔 追問

2020-04-10 22:25

不能因?yàn)槲催_(dá)起征點(diǎn)就選稅率1%是嗎

maize老師 解答

2020-04-10 22:28

是的，是這樣，是的，五、對納稅人提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù)，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入，免征增值稅。
 
公共交通運(yùn)輸服務(wù)的具體范圍，按照《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》（財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。
 
生活服務(wù)、快遞收派服務(wù)的具體范圍，按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。
 
六、本公告自2020年1月1日起實(shí)施，截止日期視疫情情況另行公告。

maize老師 解答

2020-04-10 22:29

你要是開1% 那證明你們放棄免稅了，你最好是開紅字再開免稅藍(lán)字吧

maize老師 解答

2020-04-10 22:30

放棄免稅36個(gè)月不能享受這個(gè)免稅優(yōu)惠

兔仔 追問

2020-04-10 22:34

那如果2020年第一季度，小規(guī)模開了40萬。然后稅率1%的，他申報(bào)顯示要繳納稅款的，然后現(xiàn)在她知道生活服務(wù)行業(yè)要按政策開免稅率的發(fā)票了，那么請問她在2020年第二季度申報(bào)可以享受免稅嗎

兔仔 追問

2020-04-10 22:36

還是他在2020年第一季度開票有帶稅率的發(fā)票，屬于放棄免稅，然后在接下來36個(gè)月內(nèi)都不能享受國家優(yōu)惠政策免稅

maize老師 解答

2020-04-11 06:59

這個(gè)需要和你稅局協(xié)商，給你稅局說開錯(cuò)發(fā)票了，是不是可以按免稅申報(bào)這個(gè)普通發(fā)票，這個(gè)比對不會通過，需要去稅局解鎖，根據(jù)之前學(xué)員反饋。

兔仔 追問

2020-04-11 09:19

那非湖北地區(qū)屬于生活服務(wù)的小規(guī)模納稅人，銷售額未達(dá)起征點(diǎn)，銷售額要填增值稅申報(bào)表免稅銷售額那一欄呢

maize老師 解答

2020-04-11 09:26

https://mp.weixin.qq.com/s/oP9ivw5P-czXgza4eCOh3w

maize老師 解答

2020-04-11 09:26

享受免稅，那這個(gè)是填寫減免表和其他免稅欄，需要你和你稅局溝通這個(gè)，

maize老師 解答

2020-04-11 09:27

你這個(gè)要是稅局說可以按免稅申報(bào)，比對異常，稅局幫你們處理，那你這個(gè)就申報(bào)填寫減免表和其他免稅欄

maize老師 解答

2020-04-11 09:28

要是溝通說不行，那這個(gè)填寫1行=3行，開1%這個(gè)不含稅銷售額*2%填寫減免表，和16欄