君君 追問

2020-04-10 19:26

君君 追問

2020-04-10 19:26

有一種說法是對增值稅不用做處理

meizi老師 解答

2020-04-10 19:28

你好 根據(jù)《財政部、 國家稅務總局關于減免及返還的流轉稅并入企業(yè)利潤征收所得稅的通知》（財稅字〔1994〕074號）規(guī)定：對企業(yè)減免或返還的流轉稅（含即征即退、先征后退），除國務院、 財政部、國家稅務總局規(guī)定有指定用途的項目以外，都應并入企業(yè)利潤，照章征收企業(yè)所得稅。對直接減免和即征即退的，應并入企業(yè)當年利潤征收企業(yè)所得稅。 所以如果不是國家稅務局明確規(guī)定的 一般是要計入收入總額去的。

君君 追問

2020-04-10 19:30

直接計入主營業(yè)務收入，可以嗎

meizi老師 解答

2020-04-10 19:32

你好 因為這個之前是沒有明文說 免了增值稅   沒具體說免企業(yè)所得稅的    是需要并入收入總額的。  就比如這次疫情免增值稅的行業(yè) 。 有次看到稅務局的回復是 免了增值稅 沒說免企業(yè)所得稅。 需要轉入營業(yè)外收入 繳納企業(yè)所得稅的。

君君 追問

2020-04-10 19:35

好的，那么免征的附加費是不是也要計入營業(yè)外收入

meizi老師 解答

2020-04-10 19:37

你好 是的   是需要計入的。