1624977463 追問

2020-04-10 18:30

教育附加及地方教育附加？

maize老師 解答

2020-04-10 18:34

教育附加及地方教育附加 免

1624977463 追問

2020-04-10 18:47

老師，代開專票時免教育附加及地方教育附加？

maize老師 解答

2020-04-10 18:54

目前還沒有看到學(xué)員反饋說代開的時候就交，只扣城建稅，

1624977463 追問

2020-04-10 18:56

我們交了

1624977463 追問

2020-04-10 18:56

老師，什么政策？

1624977463 追問

2020-04-10 19:00

意思是代開專票只交城市建設(shè)

maize老師 解答

2020-04-10 19:01

你交季度不超過30萬，申請退稅吧，財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行

1624977463 追問

2020-04-10 19:03

老師，意思是代開專票時先預(yù)交？

maize老師 解答

2020-04-10 19:04

學(xué)員反饋是沒有交，不知道你們那邊為啥扣了，你交，就申請退稅吧

1624977463 追問

2020-04-10 19:35

老師，代開專票時就免交，如果超過30萬又補交？

1624977463 追問

2020-04-10 19:51

老師，我有些搞不清楚了，小規(guī)模納稅人說是季收入不超過30萬免增值稅，增值稅免了附加稅也不用交了，為什么又說月收入不超過10萬季報季收入不超過30萬免教育費附加和地方教育費附加，在此基礎(chǔ)上小規(guī)模城建稅減按50%？

maize老師 解答

2020-04-10 19:51

是的，實務(wù)中是這樣，我看學(xué)員反饋

1624977463 追問

2020-04-10 20:04

老師，意思是小規(guī)模納稅人季收入不超30萬，開的都是普票，不用上增值稅，相應(yīng)的附加稅及城建稅也是不用交嗎？

maize老師 解答

2020-04-10 20:06

是的，這個都不需要交，要是開專票，那只需要交城建稅，不超過30萬話

1624977463 追問

2020-04-10 20:09

老師，意思就是小規(guī)模納稅人，只要是開普通，季收入不超過30萬就不用交增值稅、兩個附加及城建稅，代開才用交。

maize老師 解答

2020-04-10 20:49

是的，要是沒有超過30萬，只有專票，需要交增值稅和城建稅

1624977463 追問

2020-04-10 20:59

之前有老師解答講季收入不超過30萬，開普票也要交城建稅，一直沒想通。

maize老師 解答

2020-04-10 21:07

財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行

1624977463 追問

2020-04-10 21:14

老師，只要不超過30萬，沒開過專票，開的都是普票，哪就增值稅、兩個附加和城建稅都不用交。我公司都是30萬以下，開的都是普票，都沒交過1分稅。

maize老師 解答

2020-04-10 21:23

是的，你說的是對的，是的