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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-10 16:49

國家稅務總局公告2018年第58號 國家稅務總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告 為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負擔，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于進一步深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下：

  一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

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相關(guān)問題討論
您好！匯算清繳時企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案是上年的。
2017-05-26 16:04:35
你好，可以的， 沒問題
2023-05-19 16:58:49
你好 ，嗯嗯年度匯算和季度都使用的
2019-10-12 10:11:08
國家稅務總局公告2018年第58號 國家稅務總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告　為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負擔，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于進一步深化稅務系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下： 　　一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。 　　二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。 　　三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。 　　上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。 　　四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。
2020-04-10 16:49:00
你好所得稅率只能享受其中一個優(yōu)惠
2021-05-10 11:07:59
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精選問題

  • 老師你好，您幫我發(fā)一下FOB價出口的備案單證，都應該 問

    一、FOB 價出口備案單證 需準備：1. 出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）；2. 出口發(fā)票（自制或稅務監(jiān)制版）；3. 裝箱單；4. 貨運代理出具的出口貨物提單（或海運提單，體現(xiàn) FOB 價）；5. 出口合同（明確 FOB 條款、價格構(gòu)成）；6. 若委托代理出口，需代理出口協(xié)議；7. 產(chǎn)品出廠檢驗合格證（如需）。 二、CIF 價出口備案單證 在 FOB 單證基礎(chǔ)上，額外補充：1. 保險公司出具的出口貨物保險單（明確保險金額、險別）；2. 國際貨運代理或承運人出具的運費發(fā)票（證明運費金額，匹配 CIF 價中運費構(gòu)成）；3. 其他同 FOB（報關(guān)單、發(fā)票、裝箱單、合同等，發(fā)票需注明 CIF 價及運費、保險費分項）。 答

  • 請問分攤可變對價是什么，分攤合同折扣和分攤可變 問

    分攤可變對價：合同含多個單項履約義務時，將估計的可變對價（如獎金、返利等不確定金額），按各義務單獨售價比例分到每個義務中。 區(qū)別： 分攤合同折扣：分的是 “合同總價款低于單獨售價之和的固定差額”，金額固定，場景是套餐優(yōu)惠等； 分攤可變對價：分的是 “需先估計的不確定對價”，金額可變，場景是對價與未來事項掛鉤（如達標獎金） 答

  • 租的廠房，一年房租100萬，房東后面是不愿意開票，新公 問

    在公司成立前可以股東租賃，成立后必須要公司名稱 答

  • 老師，我公司銷售充電樁，也包工包料提供安裝服務，這 問

    是的，服務費屬于混合銷售 若是銷售同時包安裝，是按貨物類充電樁開具 答

  • 資產(chǎn)類和生產(chǎn)成本類啥區(qū)別？？我們工廠購買面料和輔 問

    同學，你好 資產(chǎn)類是指企業(yè)擁有的經(jīng)濟資源，如現(xiàn)金、設備、應收賬款等；而成本類是指在生產(chǎn)或服務過程中發(fā)生的費用，如材料費、人工費等。 我們工廠購買面料和輔料、送給外面加工廠、做成完工產(chǎn)品給我們、這個分錄怎么做呢？？ 委托方的分錄 委托加工會計分錄： (1)發(fā)給外單位加工的物資，按實際成本： 借：委托加工物資 貸：原材料 庫存商品等 材料成本差異(或借方) (2)支付加工費用、應負擔的運雜費等： 借：委托加工物資 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款等 (3)需要交納消費稅的委托加工物資，收回后直接用于銷售的，應將受托方代收代繳的消費稅計入委托加工物資成本： 借：委托加工物資 貸：銀行存款等 (4)收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的，按規(guī)定受托方代收代繳的消費稅準予抵扣時： 借：應交稅費—應交消費稅 貸：銀行存款等 (5)收到加工完成驗收入庫的物資和剩余物資，按實際成本： 借：原材料 庫存商品等 貸：委托加工物資 材料成本差異(或借方) 答

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