悟 追問

2020-04-10 11:11

這種8月份賒銷的開了票當月要確認銷項稅額的，跨越9月退回已經(jīng)確認了，我認為BD

王超老師 解答

2020-04-10 11:16

借：主營業(yè)務收入                   60
  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）       
 貸：應收賬款                    
借：庫存商品                     40
 貸：主營業(yè)務成本                   40
因此，這道題應該是有問題的

悟 追問

2020-04-10 11:21

這題庫存商品是沖增加的對的。主要我的疑惑是跨越月這種重回已經(jīng)默認銷售稅已經(jīng)確認了不能沖的，如果沒有跨越如上您的銷售重回

王超老師 解答

2020-04-10 12:46

這道題目是沖減應交稅費的，像你說的沒有跨期，那么發(fā)票是直接作廢，所有的分錄都是沖紅的

悟 追問

2020-04-10 14:43

如圖題目：C是正確的，企業(yè)售出商品如果發(fā)生銷售退回，發(fā)出商品時增值稅納稅義務如果已經(jīng)發(fā)生，應當確認應交稅費一應交增值稅（銷項稅額）？意思是說不沖回

王超老師 解答

2020-04-10 14:48

這里不是沖回，而是確認，因為這個銷項稅額是在借方的。
但是我自己認為，這個是在考語文，兩者并沒有實際的區(qū)別的

悟 追問

2020-04-10 14:55

主要疑惑：確認納稅義務已發(fā)生的

王超老師 解答

2020-04-10 15:20

你好，你糾結(jié)的是兩個問題，這兩個問題混在一起了
一個是增值稅的確認，一個是收入的確認

悟 追問

2020-04-10 15:23

謝謝老師！我再消化消化

王超老師 解答

2020-04-10 15:30

不客氣

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b（￣▽￣）d