積極的小海豚 追問(wèn)

2020-04-10 10:39

這筆數(shù)是18年的，當(dāng)時(shí)申報(bào)是沒(méi)抵減，但做賬時(shí)做了抵減，導(dǎo)致賬上的數(shù)不對(duì)，減免稅額掛了280，銷項(xiàng)稅額280，該如何沖平才對(duì)

QQ老師 解答

2020-04-10 13:07

你好！你們實(shí)際繳納的稅金少于你們計(jì)提的稅金才對(duì)，一級(jí)科目應(yīng)該是平的

積極的小海豚 追問(wèn)

2020-04-10 15:33

我們當(dāng)時(shí)是不用交稅，但我做了上面的分錄去沖減了，現(xiàn)在導(dǎo)致銷項(xiàng)稅額余額為280元

QQ老師 解答

2020-04-10 15:36

你好，這樣的話把稅金調(diào)到相關(guān)費(fèi)用就可以了。本身也不用繳納，你現(xiàn)在一直沒(méi)有抵扣對(duì)吧？

積極的小海豚 追問(wèn)

2020-04-10 15:49

當(dāng)時(shí)分錄是這樣做的
借：管理費(fèi)用—稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi) 280
貸：銀行存款 280
接著又直接做了一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—減免稅費(fèi) 280
貸：管理費(fèi)用—稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280
所以出現(xiàn)銷項(xiàng)稅額出現(xiàn)了余額，是一直沒(méi)有抵。

QQ老師 解答

2020-04-10 15:51

你好，以后還抵扣嗎？如果不抵扣的話再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用就可以，如果抵扣的話就一直在貸方有余額。

積極的小海豚 追問(wèn)

2020-04-10 15:53

這個(gè)已經(jīng)不能抵扣了，這是18年的數(shù)，我該怎么便會(huì)計(jì)分錄沖平？

QQ老師 解答

2020-04-10 15:54

你好，這樣的話，借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)

積極的小海豚 追問(wèn)

2020-04-10 16:11

請(qǐng)問(wèn)一下當(dāng)支付稅控盤(pán)設(shè)備維護(hù)費(fèi)280元，是不是這樣做的分錄的
借：管理費(fèi)用—稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi) 280
貸：銀行存款 280
到抵減是又是不是這樣做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—減免稅費(fèi) 280
貸：管理費(fèi)用—稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280

QQ老師 解答

2020-04-10 16:13

可以這樣做賬務(wù)處理。

積極的小海豚 追問(wèn)

2020-04-10 16:25

我做的是以上的分錄，現(xiàn)在就是，減免稅費(fèi)的借方有280元的余額，銷項(xiàng)稅額有280的貸方余額，請(qǐng)問(wèn)一下，這樣對(duì)不對(duì)的

QQ老師 解答

2020-04-10 16:31

你好，這樣是對(duì)的，一級(jí)科目互抵是零。