老師，3月份代開專票先按3%稅率代開，后作廢代開1%，但增值稅和附加稅領票時已按3%交了，那申報附加稅時，計稅依據是按3%還是按1%填寫

答： 你好，按1%填寫。

您好 小規(guī)模納稅人代開專票后 附加稅申報時 計稅依據寫實際已預繳的增值稅額嗎？

答： 這個原則是填寫應納稅額，這個才對，要是沒有代繳城建稅，你填應補退稅這個少交稅，要是你這個合計超過30萬，普通發(fā)票需要交稅，你這個填寫實際已預繳的增值稅額 這個少交稅了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人代開專票，增值稅交過了，附加稅計稅依據=自開普票增值稅+代開專票增值稅，對不對？

答： 合計銷售額季度超過9萬嗎？那就按公式填寫，后面有一個實際交的這個會減除你代開專票時交的附加稅。