請問，我去年成本暫估了，今年收到發(fā)票了！那匯算清繳就不用調(diào)整了？還有分錄怎么做，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度調(diào)整這個科目

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-09 13:13

匯算清繳就不用調(diào)整了。可以將發(fā)票附原來憑證后面
或者現(xiàn)在沖銷原分錄，再做藍(lán)字分錄，附上發(fā)票

成晨追問

2020-04-09 13:15

意思是我今年收到發(fā)票用紅字把暫估的沖了，再按照發(fā)票寫個正確的分錄？

文文老師解答

2020-04-09 13:16

是，今年收到發(fā)票用紅字把暫估的沖了，再按照發(fā)票寫個正確的分錄

成晨追問

2020-04-09 13:19

那我暫估的與我收到的發(fā)票金額不一定一致，這種怎么辦呢？因?yàn)殚_票才確定收入，成本都慢慢的才來，這個就瞎暫估了！那像這種情況不會出現(xiàn)繳納企業(yè)所得稅了？

成晨追問

2020-04-09 13:21

意思是我要保證在匯算清繳之前有成本票，那么我的這個匯算清繳是以19年的年報為準(zhǔn)還是20年5月之前的？

文文老師解答

2020-04-09 13:22

匯算清繳是以19年的年報為準(zhǔn)
只要發(fā)票金額大于等于暫估金額，就不需要調(diào)增了

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