MQ 追問(wèn)

2020-04-09 11:33

小規(guī)模

馬老師 解答

2020-04-09 11:36

普票專票的分錄都是一模一樣的
借銀行存款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
 季度最后一個(gè)月 季度銷售額沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)  
普票是免稅的 把開普票的 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅    貸營(yíng)業(yè)外收入
專票是要繳納的 不做任何分錄
次月申報(bào)繳納  借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅  貸銀行存款

MQ 追問(wèn)

2020-04-09 11:57

1、3月份小規(guī)模的實(shí)務(wù)，比如說(shuō)：1-2月份開了100的專票，100的普票，3月份開了100的專票，100的普票，具體的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
2、一二月份的時(shí)候都是按照三個(gè)點(diǎn)來(lái)開發(fā)票的，但是三月份的時(shí)候是按照一個(gè)點(diǎn)來(lái)開發(fā)票。但是他申報(bào)的時(shí)候他的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的還是按照三個(gè)點(diǎn)這樣子來(lái)算的，只不過(guò)是他的稅點(diǎn)，他是要填一個(gè)減免的申報(bào)表，然后他就會(huì)。把這一部分減免掉，然后剩下的一個(gè)點(diǎn)來(lái)交稅。那么減免的這兩個(gè)點(diǎn)的分錄要怎么做呢？
3、是做營(yíng)業(yè)外收入還是還要做其他調(diào)整呢？拿以上數(shù)據(jù)做個(gè)分錄給我看看嗎？

馬老師 解答

2020-04-09 14:32

1.借銀行存款等200
貸主營(yíng)業(yè)收入194.17
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅5.83

借借銀行存款等200
貸主營(yíng)業(yè)收入194.17
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅5.83
季度末專票是要交稅的 普票不交稅
普票部分稅金=5.83  借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5.83    貸營(yíng)業(yè)外收入
次月申報(bào)專票部分交稅
借借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5.83
貸銀行存款5.83