9班魏珊珊 追問

2020-04-09 09:31

分開的話，我不知道設(shè)備和廠房分別是多少，如果一起計提的話，怎么確定統(tǒng)一的折舊年限，是按10年還是20年，我們這個是內(nèi)賬

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 09:34

內(nèi)賬，你就自己確定 了，按你使用年限確定了

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 09:36

廠房20年，設(shè)備10年，我按哪一個確定合適？之前的會計一直沒有計提折舊，我們固定資產(chǎn)兩千多萬，如果我補(bǔ)提折舊的話，費(fèi)用上面會一下子出現(xiàn)幾百萬

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 09:37

按10年處理吧，同學(xué)。
沒計提，那你 現(xiàn)在要補(bǔ)的話就要通過以前年度損益調(diào)整處理了

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 09:40

借方以前年度損溢調(diào)整，貸方累計折舊是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 09:42

是的，就是這樣處理的，同學(xué)

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 09:44

那老師，我還用扣除凈殘值么？按百分之十扣除，需要么？還是不考慮凈殘值了

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 09:46

用的啊，這個是根據(jù)你確定的折舊方法正常計算的折舊金額

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 09:49

我用年限折舊法，假如我固定資產(chǎn)原值1000萬，凈殘值率按10%，扣除凈殘值后就是按900萬去算年折舊額對吧

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 09:51

可的，這個是可以這樣處理的

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 09:55

老師，我的用友財務(wù)軟件里面沒有以前年度損溢調(diào)整這個科目，怎么調(diào)整

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 09:57

你是小企業(yè)準(zhǔn)則，那就用未分配利潤

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 10:01

把以前年度損溢調(diào)整放到未分配利潤下面，當(dāng)三級科目，還是直接放在未分配利潤下面，借方未分配利潤，貸方累計折舊嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 10:02

不是三級，直接放未分配利潤就是了，這個一般不設(shè)明細(xì)的 是的

9班魏珊珊 追問

2020-04-09 10:03

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-09 10:03

不客氣，祝你工作愉快。