孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:07

在19年實際購入90萬

郭老師 解答

2020-04-09 09:10

調(diào)增的不需要做賬，借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸原材料負(fù)數(shù)
借原材料負(fù)數(shù)貸，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:25

上面這個分錄是85萬的分錄嗎

郭老師 解答

2020-04-09 09:30

你好，上面的金額是80萬。

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:32

以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去嗎

郭老師 解答

2020-04-09 09:35

需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:37

好像也不太對啊，因為這80萬拿出來調(diào)增，交了所得稅了啊，交所得稅的時候 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里了

郭老師 解答

2020-04-09 09:38

你多暫估的，需要紅沖。

郭老師 解答

2020-04-09 09:38

你之前多抵扣的所得稅匯算清繳需要調(diào)增。

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:57

在19年匯算清繳已經(jīng)把這80萬拿出來調(diào)增而且交了所得稅，分錄為借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款。如果上面那筆80萬再結(jié)轉(zhuǎn) ，利潤分配-未分配利潤貸方就多了80萬

郭老師 解答

2020-04-09 10:10

你的理解有問題
調(diào)增和你紅沖沒有關(guān)系啊
沒有實際業(yè)務(wù)，你應(yīng)該沖
匯算清繳的時候按調(diào)整之后的來稅前扣除。