瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:12

專(zhuān)用發(fā)票不是不含稅嗎

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:12

這個(gè)

鄒老師 解答

2020-04-08 20:13

你好，專(zhuān)用發(fā)票的價(jià)款部分是不含稅
但是這里沒(méi)有說(shuō)明50萬(wàn)是價(jià)款啊，只是說(shuō)購(gòu)進(jìn)是50萬(wàn)啊，沒(méi)有單獨(dú)說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，所以這個(gè)50萬(wàn)是含稅的

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:37

天天食品公司系增值稅一般納稅人,主要從事餅干、雪餅、果汁等的生產(chǎn)銷(xiāo)售。10月份發(fā)生如下購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù):(2)從B農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社購(gòu)入自產(chǎn)蘋(píng)果4000千克,價(jià)款3.2萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票,當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)蘋(píng)果汁。
那這個(gè)3.2又怎么判斷

鄒老師 解答

2020-04-08 20:37

你好，價(jià)款3.2萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票,因?yàn)槭侨〉玫钠胀òl(fā)票，那這個(gè)金額自然就是含稅的

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:38

我們老師的ppt寫(xiě)著不含稅

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:39

(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)自產(chǎn)蘋(píng)果時(shí)
借:原材料——蘋(píng)果                                                         29120
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(32000×9%)2880
 貸:銀行存款                                                                          32000

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:39

他的分錄寫(xiě)成這樣，是不含稅的意思吧？

鄒老師 解答

2020-04-08 20:41

你好，貸方32000，顯然是含稅的金額
只是這里計(jì)入原材料——蘋(píng)果的金額=含稅32000—可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 20:42

那不應(yīng)該寫(xiě)成32000÷（1+9％）×9％嗎

鄒老師 解答

2020-04-08 20:45

你好，這個(gè)是農(nóng)產(chǎn)品，計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不同于一般的材料購(gòu)進(jìn)，農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)進(jìn)價(jià)款（32000）*抵扣率（9%）

瞇瞇眼的微笑 追問(wèn)

2020-04-08 23:54

這個(gè)707965怎么來(lái)的

鄒老師 解答

2020-04-09 08:10

你好，707964.6=800000/1.13，四舍五入就是707965