小茹 追問

2020-04-08 14:42

對(duì)，完工后要審計(jì)

鄒老師 解答

2020-04-08 14:42

你好，現(xiàn)在這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸；專項(xiàng)應(yīng)付款

小茹 追問

2020-04-08 14:48

小規(guī)模公司是不是沒有以前年度損益調(diào)整科目，我收到的政府補(bǔ)償記入了遞延收益

鄒老師 解答

2020-04-08 14:55

你好，如果是執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是沒有以前年度損益調(diào)整科目的
收到的對(duì)將來發(fā)生費(fèi)用的政府補(bǔ)償計(jì)入遞延收益
如果是專款專用的，計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款科目核算才是的

小茹 追問

2020-04-08 15:12

哪我現(xiàn)在如何調(diào)整一下呢，都跨年了，直接做借.：在建工程55貸：管理費(fèi)用55，去年報(bào)表也不調(diào)整，行嗎？

鄒老師 解答

2020-04-08 15:14

你好，直接做相應(yīng) 的調(diào)整分錄就是了
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

小茹 追問

2020-04-08 15:22

我小企業(yè)會(huì)計(jì)，沒有以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2020-04-08 15:25

你好，那就這樣做調(diào)整分錄
借；相關(guān)科目，貸；利潤分配——未分配利潤

小茹 追問

2020-04-08 15:59

好的

鄒老師 解答

2020-04-08 16:07

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！