小麥 追問

2020-04-08 09:51

？？

玲老師 解答

2020-04-08 09:58

如果哪兒不清楚的，可以追問

小麥 追問

2020-04-08 10:00

我處理給他們沒開票，但他們賣出開票，付的錢么是差額

玲老師 解答

2020-04-08 10:05

不開發(fā)票也可以正常做帳，對方給你需要開新設(shè)備的發(fā)票，然后應(yīng)收和應(yīng)付可以對沖差額付款

玲老師 解答

2020-04-08 10:06

但是開發(fā)票是全額開的，不是差額開發(fā)票

小麥 追問

2020-04-08 10:08

具體帳務(wù)處理？

玲老師 解答

2020-04-08 10:18

固定資產(chǎn)處置:
借:固定資產(chǎn)清理  累計折舊  固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備  貸:固定資產(chǎn)
銷售變價：
借:銀行存款   貸:固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交稅費(fèi)一  應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 

結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋:
清理盈余
借:固定資產(chǎn)清理   貸:資產(chǎn)處置損益
清理虧損時
借: 資產(chǎn)處置損益  貸:固定資產(chǎn)清理
  收到固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款等