你好,我們公司需要交消費稅,有一部分基礎油是可以抵扣消費稅,我們采用的是用當月的自產(chǎn)產(chǎn)品的銷量占產(chǎn)量的比例進行抵扣。但是這個產(chǎn)量是默認先產(chǎn)先銷,我就是想問一下這種做法有沒有稅務風險?
景倩
于2020-04-08 09:29 發(fā)布 ??952次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-04-08 09:41
實際沒有銷售出去嗎
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實際沒有銷售出去嗎
2020-04-08 09:41:54

不可以的,同學,抵扣只能是同一稅目下,連續(xù)加工的
2019-06-27 16:39:55

下列連續(xù)生產(chǎn)的應稅消費品準予從應納消費稅稅額中按當期生產(chǎn)領用數(shù)量計算扣除委托加工收回的應稅消費品已納消費稅稅款:
(1) 以委托加工收回的已稅煙絲為原料生產(chǎn)的卷煙;
(2) 以委托加工收回的已稅髙檔化妝品原料生產(chǎn)的髙檔化妝品;
(3) 以委托加工收回的已稅珠寶、玉石原料生產(chǎn)的貴重首飾及珠寶、玉石;
(4) 以委托加工收回的已稅鞭炮、焰火原料生產(chǎn)的鞭炮、焰火;
(5) 以委托加工收回的已稅桿頭、桿身和握把為原料生產(chǎn)的髙爾夫球桿;
(6) 以委托加工收回的已稅木制一次性筷子原料生產(chǎn)的木制一次性筷子;
(7) 以委托加工收回的已稅實木地板原料生產(chǎn)的實木地板;
(8) 以委托加工收回的已稅石腦油、潤滑油、燃料油為原料生產(chǎn)的成品油;
(9) 以委托加工收回的已稅汽油、柴油為原料生產(chǎn)的汽油、柴油。
2019-04-23 20:55:27

同學。按領用的比例抵扣。
2019-04-24 10:24:12

這里的抵扣,是不同環(huán)節(jié)的抵扣。
生產(chǎn)環(huán)節(jié)到批發(fā)環(huán)節(jié)的抵扣。
你后面都是批發(fā)環(huán)節(jié),不再抵扣
2019-08-18 17:41:26
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景倩 追問
2020-04-08 09:43
郭老師 解答
2020-04-08 09:47
景倩 追問
2020-04-08 09:49
郭老師 解答
2020-04-08 09:52