誠(chéng)心的煎餅 追問(wèn)

2020-04-08 09:15

能寫一下具體的金額嗎，您說(shuō)的不是很明確

鄒老師 解答

2020-04-08 09:15

你好，因?yàn)槟銢](méi)有告知固定資產(chǎn)原始入賬金額，累計(jì)計(jì)提的折舊
所以無(wú)法確定第一個(gè)分錄，最后一個(gè)分錄的具體金額的

誠(chéng)心的煎餅 追問(wèn)

2020-04-08 09:16

華聯(lián)公司為增值稅一般納稅人，20*5年至20*8年與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的資料如下：
1、20*5年12月10日，甲公司以銀行存款購(gòu)入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備，并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為15000萬(wàn)元，增值稅額為1950萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為150萬(wàn)元，采用年限總和法計(jì)提折舊。
2.20*7年12月31日，該設(shè)備出現(xiàn)減值，公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額為5400萬(wàn)元，未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為5100萬(wàn)元。甲公司對(duì)該設(shè)備提取減值準(zhǔn)備后，根據(jù)新獲得的信息，預(yù)計(jì)剩余使用年限為3年，預(yù)計(jì)凈殘值為90萬(wàn)元，仍采用年限總和法計(jì)提折舊
 這是前幾個(gè)條件

鄒老師 解答

2020-04-08 09:22

你好
1，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借；固定資產(chǎn)清理（差額） ， 累計(jì)折舊（20*6年到20*8年累計(jì)計(jì)提的折舊金額） ， 貸；固定資產(chǎn)15000萬(wàn)
2，處置收入，借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 3000萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）390萬(wàn)
3,支付清理費(fèi)用，借；固定資產(chǎn)清理6萬(wàn)，貸；銀行存款6萬(wàn)
4，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益，借；資產(chǎn)處置損益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
20*6年到20*8年累計(jì)計(jì)提的折舊金額=（15000萬(wàn)-150萬(wàn)）*5/15+（15000萬(wàn)-150萬(wàn)）*4/15+（5400萬(wàn)-90萬(wàn)）*3/6

誠(chéng)心的煎餅 追問(wèn)

2020-04-08 09:23

謝謝

鄒老師 解答

2020-04-08 09:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝