悟 追問

2020-04-08 08:37

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年應(yīng)交各種稅金為：增值稅350萬元，消費(fèi)稅150萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅35萬元，車船稅20萬，車輛購置稅10萬元，耕地占用稅5萬元，所得稅150萬元。該企業(yè)當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為（ ）萬元。

鄒老師 解答

2020-04-08 08:38

你好，當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為=350+150+35+20+150
購置稅，耕地占用稅不通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的

悟 追問

2020-04-08 08:38

這個車船稅是按照20萬入應(yīng)交稅費(fèi)還是扣除包含的車輛購置稅呢？

鄒老師 解答

2020-04-08 08:39

你好，當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為=350+150+35+20+150
購置稅，耕地占用稅不通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）

悟 追問

2020-04-08 08:40

主要是車船稅20萬，車輛購置稅10萬元；這個20萬是不是包含了10萬要扣除

悟 追問

2020-04-08 08:40

車船稅的車船包括車輛，船舶

鄒老師 解答

2020-04-08 08:41

你好，這里的車船稅20萬與購置稅10萬是相互獨(dú)立的，不存在20萬的車船稅包括購置稅10萬的意思
當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為=350+150+35+20+150
購置稅，耕地占用稅不通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的

悟 追問

2020-04-08 08:42

謝謝老師明白了！謝謝！

鄒老師 解答

2020-04-08 08:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝