可愛的手機(jī) 追問

2020-04-07 21:38

老師再麻煩您一下

可愛的手機(jī) 追問

2020-04-07 21:38

某企業(yè)2019年會(huì)計(jì)上發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：管理費(fèi)用中60萬元（其中不合理票據(jù)10萬元）、銷售費(fèi)用中30萬元、在建工程中20萬元，該企業(yè)2019年銷售收入10,000萬元（一個(gè)億收入），請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額是多少？

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 21:40

你這里調(diào)增金額為  
10000*千分之5=50
（50+30+20）*60%=60
可扣除金額為50
調(diào)增為  60+30+20-50=60

可愛的手機(jī) 追問

2020-04-07 21:46

某企業(yè)為一般納稅人，2019年銷售收入1,000萬元，其他業(yè)務(wù)收入為50萬元，銷售成本為900萬元，稅金及附加60萬元，營業(yè)外支付為10萬元，請(qǐng)計(jì)算會(huì)計(jì)利潤總額。在2020年5月底之前進(jìn)行匯算清繳時(shí)，按稅法規(guī)定應(yīng)調(diào)增應(yīng)納所得額55萬元，調(diào)減應(yīng)納稅所得額15萬。假如該公司2019年四個(gè)季度累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅3萬元。該企業(yè)實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并符合小型微利企業(yè)的條件（《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)））。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)補(bǔ)交多少企業(yè)所得稅？并做出繳納稅款的會(huì)計(jì)處理。

可愛的手機(jī) 追問

2020-04-07 21:46

老師幫忙看下這個(gè)唄

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 22:14

會(huì)計(jì)利潤
1000+50-900-60-10=80
企業(yè)所得稅
(80?55-15)×25%

借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅

可愛的手機(jī) 追問

2020-04-07 22:35

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 23:13

客氣，祝你工作愉快