飄渺宮 追問

2020-04-07 19:08

所得稅附表要填嗎

bamboo老師 解答

2020-04-07 19:10

所得稅附表您有發(fā)生的項目么

飄渺宮 追問

2020-04-07 19:14

以前年度都是虧損的，主表第8欄（減：彌補以前年度虧損）需要填寫嗎

bamboo老師 解答

2020-04-07 19:14

第一季度不需要填寫

飄渺宮 追問

2020-04-07 19:17

那這個季度要按10萬凈利潤繳納所得稅嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-07 19:18

是的 這個季度要按10萬凈利潤繳納所得稅

飄渺宮 追問

2020-04-07 19:20

那這個月需要做相關分錄嗎？比如計提什么？分錄怎么寫？

bamboo老師 解答

2020-04-07 19:22

借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

飄渺宮 追問

2020-04-07 19:27

老師，這個分錄是3月底做還是4月份做的

bamboo老師 解答

2020-04-07 19:29

這個分錄是3月底做

飄渺宮 追問

2020-04-07 19:36

10萬凈利潤是減掉所得稅費用嗎？小微企業(yè)所得稅按什么公式計算，好像是凈利潤20%再25%再50%，是這樣嗎

bamboo老師 解答

2020-04-07 20:14

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
您有前面年度虧損要彌補 建議您暫估點成本費用入賬 減少利潤總額 不預繳企業(yè)所得稅