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τ某房地產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人， 2018 年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。 (1)銷售自行開發(fā)的使用一般計(jì)稅方法房地產(chǎn)取得收入4690 萬元(含稅),開具增值稅專 用發(fā)票，對用土地價(jià)款1 500萬元。 (2)銷售自行開發(fā)的適用簡易計(jì)算方法的房產(chǎn)，取得收入1 050萬元(含稅)，開具增值稅 普通發(fā)票。 (3)當(dāng)期收取預(yù)收款110萬元，適用于一般計(jì)稅項(xiàng)目,向購房方開具增值稅普通發(fā)票。 <4)購買電梯一部，用于建設(shè)中的房地產(chǎn)項(xiàng)目，取得增值稅專用發(fā)票，票面金額100萬元， 稅額16萬元。 (5)向地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)方支付建筑款1 030萬元,該項(xiàng)目采用簡易計(jì)稅方法,取得增值稅專用 發(fā)票，票面金額1000萬元,稅額30萬元。 (6)支付各類配套工程費(fèi)用2 200萬元(含稅),增值稅專用發(fā)票上注明稅額200萬元。 (7)購進(jìn)鋼筋水泥116萬元(含稅),增值稅專用發(fā)票上注明稅額16萬元;支付法律咨詢費(fèi) 21.2萬元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額1.2萬元;業(yè)務(wù)用車開展經(jīng)營過程中取得 高速公路通行費(fèi)，增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額1.5萬元。 (8)購進(jìn)白酒- -箱用于宴請，取得增值稅專用發(fā)票，票
謙讓的盼望
于2020-04-07 16:57 發(fā)布 ??1127次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-04-07 17:04
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