XKM 追問

2020-04-07 16:01

那單位減免的這部分需要計入營業(yè)外收入里面嗎，我這邊做了借貸不平呀，麻煩老師能把具體分錄給我寫一下嗎。

bamboo老師 解答

2020-04-07 16:02

您計提跟繳納的分錄可以寫下么

XKM 追問

2020-04-07 16:06

借:管理費用—社保

貸:應付職工薪酬—社保
繳納
借:應付職工薪酬—社保
其他應收款——個人部分
貸:銀行存款

bamboo老師 解答

2020-04-07 16:09

單位減免的不需要做賬務處理 按照實際繳納的寫分錄就好了
借:管理費用—社保 借方紅字
貸:應付職工薪酬—社保 貸方紅字
借:應付職工薪酬—社保 借方紅字
借:銀行存款 借方藍字

XKM 追問

2020-04-07 16:12

但是我看到會計學堂有的老師說減免的需要計入營業(yè)外收入呀

bamboo老師 解答

2020-04-07 16:14

減免的需要計入營業(yè)外收入 最終對單位影響是一樣的 我自己是覺得麻煩 沒有必要 所以不寫也沒什么問題的