小黃人 追問

2020-04-07 13:03

看不懂

張艷老師 解答

2020-04-07 13:05

我的理解是可能使用了POS機收款，但是款項沒有到帳，就先計入應(yīng)收賬款科目核算了。

小黃人 追問

2020-04-07 13:06

不是應(yīng)該   要是先開票后收款  借應(yīng)收款  貸主營業(yè)務(wù)收入  銷項稅   收款了  借銀行存款  貸應(yīng)收賬款      ！預(yù)收的話，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，開票，借預(yù)售賬款，貸主營業(yè)外收入  銷項    ！她這筆分錄，我沒看見借方的預(yù)收，也沒看見貸方的應(yīng)收。這個分錄為什么要這樣做呀

小黃人 追問

2020-04-07 13:07

那貸方的預(yù)收表示的是啥？借方表應(yīng)收沒有到賬。

張艷老師 解答

2020-04-07 13:08

抱歉，通過這個往來科目核算的分錄，看不出是否開票了。
我的理解應(yīng)該正常做
借：銀行存款等
       貸：預(yù)收賬款
只是由于使用了POS機等，款項沒有實際到賬，才計入借方的應(yīng)收賬款科目了。

小黃人 追問

2020-04-07 13:11

這個理解要是前面她做了借銀行存款   貸預(yù)收賬款   結(jié)果沒收到錢  借應(yīng)收  未到賬，貸預(yù)收。就能明白了?？墒撬@樣就一筆，那預(yù)收不就多了一筆了嘛

張艷老師 解答

2020-04-07 13:12

等以后確認收入了，就會有預(yù)收賬款科目的借方數(shù)，這樣就沖銷掉了。

小黃人 追問

2020-04-07 13:13

那這樣應(yīng)收沒有貸方的不會不平嘛

張艷老師 解答

2020-04-07 13:14

不會的，等款項實際到賬后，要做
借：銀行存款
     貸：應(yīng)收賬款【也會沖平的】

小黃人 追問

2020-04-07 13:19

借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，開票，借預(yù)收賬款，貸  主營業(yè)務(wù)收入  銷項稅。  收到款賬  借銀行存款  貸應(yīng)收賬款。 感覺有點亂亂，

張艷老師 解答

2020-04-07 13:21

就是這樣操作，不亂，該沖平的科目都會沖平的。

小黃人 追問

2020-04-07 13:22

第一次見到這樣的，所以蒙圈了。知道了，謝謝老師了，

張艷老師 解答

2020-04-07 13:23

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！