虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:03

送給客戶的

張艷老師 解答

2020-04-07 13:03

實(shí)際贈(zèng)送給客戶時(shí)，做
借：管理費(fèi)用等--業(yè)務(wù)招待費(fèi)
       貸：預(yù)付賬款--預(yù)付卡

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:05

好的 謝謝老師 這樣需要繳納什么稅呢？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:06

如果客戶是個(gè)人的話，是需要代扣代繳個(gè)人所得稅的。但是實(shí)務(wù)中很少有這樣操作的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:10

是的 實(shí)際操作很少人這樣操作。感謝老師。老師如果員工b拿了發(fā)票來報(bào)銷，發(fā)票內(nèi)容是8000元的手機(jī)。這樣入職工福利費(fèi)，然后需要將這8000元和并入員工b的工資進(jìn)行個(gè)稅扣繳嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:11

我的理解是這個(gè)業(yè)務(wù)根本不能在公司帳中核算，因?yàn)槭莻€(gè)人支出，與公司生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:16

公司只有一個(gè)公賬。而且公司的收入來自政府打入公司的對公賬戶，沒有私戶，沒有對內(nèi)的賬。因?yàn)槊總€(gè)月政府打入公司對公賬戶的錢走不出來，所以股東們只能亂七八糟拿發(fā)票來走錢出去。老師，這樣的企業(yè)性質(zhì)需要分內(nèi)外賬嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:16

企業(yè)根本不允許建立兩套賬的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:19

嗯嗯。老師，那股東他們找不到合理的跟經(jīng)營相關(guān)的發(fā)票，這些手機(jī)、手表、電視、衣服之類的發(fā)票只能給他們?nèi)胭~了。但是如何入了？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:20

這些入公司帳會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。硬要入的話，也就只能計(jì)入福利費(fèi)科目，還要代扣代繳個(gè)人所得稅。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:25

已經(jīng)跟他們說過了。說過這些發(fā)票是不能見光的。但是那些小股東都說，企業(yè)實(shí)際怎么樣就怎么樣，照實(shí)去做。大股東還有聽這些意見。但是他們著實(shí)拿不出跟實(shí)際經(jīng)營相關(guān)的發(fā)票來。對會(huì)計(jì)人員來說真的好頭痛。這些到時(shí)匯繳是不是得納稅調(diào)增？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:27

是的，肯定會(huì)涉及納稅調(diào)增的。而且還會(huì)帶來稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:28

老師，要不這些全部入業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以嗎？其實(shí)這些發(fā)票就是給客戶的回扣，然后股東拿發(fā)票來走錢出去而已。

張艷老師 解答

2020-04-07 13:30

計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)也可以，但同樣會(huì)面對稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:32

老師，知道要納稅調(diào)增。但是不知道有啥風(fēng)險(xiǎn)？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:41

一定會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的，還是和老板溝通一下，這些不要入賬為宜。