霞 追問

2020-04-07 10:09

是選1%、還是3%，我無理解清楚的，請老師講講正確的思

立紅老師 解答

2020-04-07 10:19

你好，如果是3月1日之前的業(yè)務(wù)，還是按3%開票，如果是3月1日之后發(fā)生的業(yè)務(wù)，是按1%開票。

霞 追問

2020-04-07 10:25

是以收到預收賬款時間（19年12月）的3%正確？

立紅老師 解答

2020-04-07 10:30

你好，是的，建筑服務(wù)是預收款發(fā)生納稅義務(wù)，是按3%開票

霞 追問

2020-04-07 10:35

收到
另外，建筑勞務(wù)公司（小規(guī)模）1月、2月都無開發(fā)票，3月份開票額294994.1，是季度申報，第一季度需繳納增值稅及附稅嗎？

立紅老師 解答

2020-04-07 10:41

你 好，小規(guī)模納稅人季銷售額不超30萬，免增值稅和附加稅

霞 追問

2020-04-07 10:58

1月、2月都無開發(fā)票，3月份開票額294994.1，是季報。單3月開票超了10萬，季報也不用交增值稅及附加稅，這樣理解對嗎？

立紅老師 解答

2020-04-07 10:59

你好，是的，季報看季度內(nèi)的總的銷售額，不是單月的