李艷艷10789323 追問

2020-04-07 10:00

1、收到社保局轉(zhuǎn)來的穩(wěn)崗補(bǔ)貼：
借：銀行存款300
貸：遞延收益-穩(wěn)崗補(bǔ)貼300

本月實(shí)際交社保700元【公司承擔(dān)400+個(gè)人300】
2、穩(wěn)崗補(bǔ)貼交社保
①借：遞延收益-穩(wěn)崗補(bǔ)貼300
   貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼300
 ②借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)100【單位400-穩(wěn)崗補(bǔ)貼300】         
      其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)300【個(gè)人】
   貸：銀行存款400

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 10:00

老師上面賬務(wù)處理對(duì)嗎？

文文老師 解答

2020-04-07 10:04

實(shí)際支付時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)７00
其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)300【個(gè)人】
借：遞延收益 ３００
貸：銀行存款７00

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 10:11

穩(wěn)崗補(bǔ)貼部分是沖公司的費(fèi)用支出嗎？不能沖個(gè)人的對(duì)吧？

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 10:20

2、發(fā)生社保支出時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)400【單位】
     其他應(yīng)收款-社保300【個(gè)人】
       貸：銀行存款700
同時(shí)
借：遞延收益-穩(wěn)崗補(bǔ)貼300
       貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助利得300

李艷艷10789323 追問

2020-04-07 10:21

老師，這樣做對(duì)嗎？我糊涂了