Lili 追問

2020-04-07 09:23

借：銀行存款3150.68，貸管理費(fèi)用-3150.68，老師這樣做是不是不對呢？你其他收益，還是營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2020-04-07 09:25

你好，收到政府補(bǔ)助退回的社?？铐?，應(yīng)當(dāng)計入其他收益科目核算，而不是管理費(fèi)用貸方或者營業(yè)外收入科目核算的

Lili 追問

2020-04-07 09:33

老師因為我計提的時候是在管理費(fèi)用，退回的時候不也是放在管理費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2020-04-07 09:39

你好，之前計提計入管理費(fèi)用沒錯
但是退回不是因為之前計提多了，而是政府有政策給予減免，這個屬于政府補(bǔ)助，就應(yīng)當(dāng)通過其他收益科目核算才是的

Lili 追問

2020-04-07 10:00

老師那你幫我寫一下分下的分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-04-07 10:07

你好，收2月社保退費(fèi)3150.68
借；銀行存款，貸；其他收益

Lili 追問

2020-04-07 10:11

老師那這筆分錄不用做了嗎？借：銀行存款3150.68，貸管理費(fèi)用-3150.68

鄒老師 解答

2020-04-07 10:16

你好，是的，不需要做你提供的這一筆分錄，直接做這一筆分錄就是了
借；銀行存款，貸；其他收益