莊老師 解答

2020-04-05 22:48

你好，30萬是含稅，不含稅計算公式＝30/（1+3%）

莊老師 解答

2020-04-06 07:39

你好，《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（A表）》填報說明



    填表說明

本表適用于個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國境內(nèi)取得“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”或“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”的個人所得稅月度（季度）納稅申報。合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報本表。

一、申報期限實行查賬征收的個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報；企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，納稅人應(yīng)在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報。

實行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報。

納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報。

二、有關(guān)項目填報說明

（一）表頭項目

稅款所屬期：填寫納稅人自本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營之日起截至本月最后1日的時間。

（二）表內(nèi)信息欄

1.投資者信息欄

填寫個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。

（1）姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時填寫。

（2）身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。

（3）身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。

公式說明

一、表內(nèi)公式

    一.本表行次3【三、利潤總額】：當(dāng)征收方式為查賬征收時：第3行＝第1行－第2行。

    二.本表行次8【八、應(yīng)納稅所得額】：
        ①當(dāng)預(yù)繳方式為當(dāng)期實際數(shù)，征收方式是核定所得率征收（按收入）時，如果第1行大于0，第8行＝第1行×第7行×第5行.
        ②當(dāng)預(yù)繳方式為當(dāng)期實際數(shù)，征收方式是核定所得率征收（按成本費用）時，如果第2行大于0，第8行＝第2行÷（1－第7行）×第7行×第5行.
        ③當(dāng)預(yù)繳方式為經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法征收方式是核定征收,自行錄入.
        ④當(dāng)預(yù)繳方式為當(dāng)期實際數(shù)征收方式是查賬征收,當(dāng)?shù)?行小于等于0時，本行為0.
        ⑤當(dāng)預(yù)繳方式為當(dāng)期實際數(shù)征收方式是查賬征收,當(dāng)?shù)?行大于等于0時，且類型為“合伙企業(yè)”，公式：第8行＝（第3行-第4行）×第5行-第6行.
        ⑥當(dāng)預(yù)繳方式為當(dāng)期實際數(shù)征收方式是查賬征收,當(dāng)?shù)?行大于等于0時，且類型為其他類型，公式：第8行＝第3行-第4行-第6行.
        ⑦當(dāng)預(yù)繳方式為上年度應(yīng)納稅額1/4或上年度應(yīng)納稅額1/12征收方式是查賬征收,自行錄入.
        ⑧負(fù)數(shù)自動歸零.
        ⑨預(yù)繳方式等于01時，為【當(dāng)期實際數(shù)】

預(yù)繳方式等于02時，為【上年度應(yīng)納稅額的1/4】
          預(yù)繳方式等于03時，為【上年度應(yīng)納稅額的1/12】
          預(yù)繳方式等于04時，為【經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法】
          其他情況時，預(yù)繳方式默認(rèn)為【當(dāng)期實際數(shù)】

    三.本表行次9【九、稅率%】：
        ①當(dāng)?shù)?行為0時，顯示為0；
        ②當(dāng)?shù)?行，小于15000元，顯示稅率為5%.
        ③當(dāng)?shù)?行，大于等于15000元，小于30000元，顯稅率為10%.
        ④當(dāng)?shù)?行，大于等于30000元，小于60000元，顯示稅率為20%.
        ⑤當(dāng)?shù)?行，大于等于60000元，小于100000元，顯示稅率為30%.
        ⑥當(dāng)?shù)?行，大于等于100000元，顯示稅率為35%.

    四.本表行次10【十、速算扣除數(shù)】：
        ①當(dāng)?shù)?行為0時，顯示為0.
        ②當(dāng)?shù)?行，小于15000元，顯示為0；當(dāng)?shù)?行，大于等于15000元，小于30000元，顯示為750.
        ③當(dāng)?shù)?行，大于等于30000元，小于60000元，顯示為3750.
        ④當(dāng)?shù)?行，大于等于60000元，小于100000元，顯示為9750.
        ⑤當(dāng)?shù)?行，大于等于100000元，顯示為14750.

    五.本表行次11【十一、應(yīng)納稅額】：公式：第11行＝第8行×第9行－第10行
        特殊情況：當(dāng)納稅人稅種認(rèn)定模塊稅種鑒定信息中征收方式為“核定應(yīng)納所得稅額”時，該行為開放狀態(tài)，供納稅人錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的應(yīng)納所得稅額。

    六.本表行次14【十四、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額】：當(dāng)征收方式為核定征收時,公式：第14行=第11行-第13行;
        當(dāng)征收方式為查賬征收時,公式：第14行=第11行-第12行-第13行.

二、表間公式

   無

三、邏輯校驗

    1、強(qiáng)制類

     （1）本表第5行【五、合伙企業(yè)合伙人分配比例 %】應(yīng)小于等于1！

     （2）附表個人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）為必填表！

     （3）本表第12行【十二、減免稅額】應(yīng)該等于附表《個人所得稅減免稅事項報告表》的合計行減免稅額！

    2、提醒類

     (1)本表第1行【一、收入總額】為累計收入，應(yīng)不小于上月收入！

     (2)在同一所屬期內(nèi)，非首次申報時，第8行【八、應(yīng)納稅所得額 】中本次填寫的的金額應(yīng)大于上次填寫的金額！

     (3)本表第13行【十三、已預(yù)繳稅額】應(yīng)等于所屬期為本年度的實際入庫金額合計數(shù)加上以前年度多繳在本年抵減的金額！

莊老師 解答

2020-04-06 07:40

2019年個人生產(chǎn)經(jīng)營所得報方法?

一、搜索國家稅務(wù)總局稅務(wù)分局,點擊辦理2019年個稅申報.

二、會出現(xiàn)兩種登錄方式:第一種,通過個人下載個稅app,設(shè)置用戶名跟密碼.第二種,通過大廳注冊碼注冊,獲取注冊碼,設(shè)置登錄信息.

三、輸入設(shè)置好的用戶名跟密碼,進(jìn)入申報界面:

第一步:點擊申報管理

第二步:季度或者月度申報時,點擊經(jīng)營所得個人所得稅月(季)度申報,立即申報

第三步:申報年份點擊2019年

第四步:填選被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼

Alina 追問

2020-04-05 22:46

那我30萬。是含稅還是不含稅。我現(xiàn)在比如是開票含稅價季度開了30萬。是多少

Alina 追問

2020-04-05 22:50

我說 生產(chǎn)經(jīng)營所得那里怎么填。表