溫暖 追問(wèn)

2020-04-05 14:53

平常公司也會(huì)有自用的，或者是公司名義送人，這怎么處理呢

王超老師 解答

2020-04-05 15:00

公司名義送人也是為了銷(xiāo)售，因此 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：庫(kù)存商品 
應(yīng)繳增值稅 
但是你們公司自用 
借：管理費(fèi)用 
貸：庫(kù)存商品 
應(yīng)繳增值稅

溫暖 追問(wèn)

2020-04-05 15:06

上面兩個(gè)懂了，老師，再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)產(chǎn)品沒(méi)有發(fā)票（以后也無(wú)法取得），那這產(chǎn)品金額算是含稅的嗎？入庫(kù)要轉(zhuǎn)換成不含稅嗎

王超老師 解答

2020-04-05 15:19

入庫(kù)的時(shí)候都是不含稅的。上面這些產(chǎn)品金額也是不含稅的，稅是在應(yīng)交增值稅里面核算的

溫暖 追問(wèn)

2020-04-05 15:40

那這個(gè)稅是怎么核算的

王超老師 解答

2020-04-05 15:44

是按照你們的平常的銷(xiāo)售價(jià)格來(lái)計(jì)算的

溫暖 追問(wèn)

2020-04-05 15:48

公司名義送人也是為了銷(xiāo)售，因此 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：庫(kù)存商品 
應(yīng)繳納增值稅 
以這個(gè)分錄為例，庫(kù)存商品是按入庫(kù)金額，然后應(yīng)繳納增值稅怎么算，按這個(gè)商品的銷(xiāo)售價(jià)格來(lái)算嗎？

王超老師 解答

2020-04-05 15:50

庫(kù)存商品和應(yīng)交增值稅這兩個(gè)科目是分開(kāi)來(lái)算的啊，庫(kù)存商品就是按照入庫(kù)的價(jià)格，應(yīng)交增值稅是按照你們平常銷(xiāo)售商品的價(jià)格