孫娟娟 追問

2020-04-05 09:16

不是說稅務局查前把票補起來就行了么

江老師 解答

2020-04-05 09:17

有這樣的好事一定告訴我。
我也想這樣操作，少交點企業(yè)所得稅。或者是延遲交點企業(yè)所得稅。

孫娟娟 追問

2020-04-05 09:18

國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定，根據《稅收征收管理法》的有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

江老師 解答

2020-04-05 09:23

你想如何操作?
我已經告訴你稅務稽查局的處理原則是我說的這樣

孫娟娟 追問

2020-04-05 09:24

你好，老師，以上的這個規(guī)定是不是說查到之前可以補起來呢

江老師 解答

2020-04-05 09:27

是的，因為一般是在次年的5月31日企業(yè)所得稅匯算清繳前，補齊暫估成本的發(fā)票或財政收據。如果沒有補齊的，就是當年企業(yè)所得稅匯算清繳時，進行調增無票的應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅，有享受減免稅政策的享受減免稅政策（如小微企業(yè)的企業(yè)所得稅減免稅政策，自已主動繳納）。但如果稅務稽查發(fā)現了，這個按稅務稽查的原則，不再享受減免稅的政策

孫娟娟 追問

2020-04-05 09:29

2017年的了，暫估的，現在如何處理呢

孫娟娟 追問

2020-04-05 09:31

工程肯定是有票的，只是種種原因一直沒開出來，不能說沒開就按25%交吧

江老師 解答

2020-04-05 09:46

一、在稅務稽查時，你能講說我肯定有票，由于種種原因一直沒有開出來嗎?
稅務稽查說你有票，你就拿出來。
二、現在的處理方式是：沖銷暫估的數據，再按發(fā)票的金額入賬，沒有發(fā)票不入賬。只能沖銷暫估的金額

孫娟娟 追問

2020-04-05 09:50

可以吧2018年的往前挪么？

江老師 解答

2020-04-05 09:51

這個只能往以后年度挪動。減少了成本的金額

孫娟娟 追問

2020-04-05 09:53

我意思吧2018年1到5月份的發(fā)票用來填補2017年差的發(fā)票

江老師 解答

2020-04-05 10:00

是需要及時補齊暫估的發(fā)票，不是直接對這樣移動成本