威武的招牌 追問

2020-04-04 22:41

計算18年的時候，先彌補虧損，彌補完是-291，不應該計算所得稅費用嗎，減去所得稅費用才是凈利潤，之后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，也就是-291-（-291）×25％，不是嗎  老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-04 22:42

你這都彌補虧損，哪里存在所得稅。
只有賺錢的時候才考慮所得稅。
你這里虧損不考慮所得稅

威武的招牌 追問

2020-04-04 22:46

如果彌補完是正數(shù)，就要交所得稅費用了吧

陳詩晗老師 解答

2020-04-04 22:49

是的，就是這個意思。

威武的招牌 追問

2020-04-04 22:49

規(guī)定是5年內(nèi)實現(xiàn)稅前彌補，那19年就是稅后彌補了

威武的招牌 追問

2020-04-04 22:50

-291+300-300*0.75

威武的招牌 追問

2020-04-04 22:51

-291+300-300*0.75

威武的招牌 追問

2020-04-04 22:52

-291+300-300*0.25

陳詩晗老師 解答

2020-04-04 22:52

19年不可彌補了，抱歉 ，19年是 
-291+300-300*25%

威武的招牌 追問

2020-04-04 22:54

嗯  5年內(nèi)可彌補，19年彌補不了了，那這叫什么

陳詩晗老師 解答

2020-04-04 23:01

這個只是說在稅法上不能再繳納所得稅的時候去彌補，但是會計上你這個-291還是存在的。也是屬于這個累計的未分配利潤。

威武的招牌 追問

2020-04-04 23:06

嗯  對   我知道這個是累積未分配利潤。那這個-291+300-300*25%式子的意思   不就是先交所得稅在補虧嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-04 23:07

你現(xiàn)在是計算，這個累計的未分配利潤肯定是用凈利潤去累積的

威武的招牌 追問

2020-04-04 23:20

老師我現(xiàn)在就是不懂，19年的彌補不了了，式子為什么這樣列，我不懂式子的意思

威武的招牌 追問

2020-04-04 23:34

超過5年以后可以用稅后利潤去彌補，也可以用盈余公積補虧，式子的意思就是用了稅后凈利潤去補虧了

陳詩晗老師 解答

2020-04-05 08:49

這個不能夠彌補的話，只是說你在計算所得稅的時候不能夠減掉這個金額，這虧損的錢還是在你賬上掛著的呀。