呆萌的綠羅 追問

2020-04-04 16:07

是年報先報，還是匯算清繳先報，兩者有關(guān)聯(lián)嗎？

鄒老師 解答

2020-04-04 16:07

你好，正常說的所得稅年度申報，就是匯算清繳申報
二者說法不同，一個意思的

呆萌的綠羅 追問

2020-04-04 16:13

老師，我表達(dá)錯了，我的意思是資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表2019-1月到12月的年報和企業(yè)所得稅匯算清繳兩者哪個先報，兩者有何關(guān)聯(lián)，我是覺得企業(yè)所得稅匯算清繳后不是有調(diào)整嗎？也要寫分錄，是調(diào)整2019年的資產(chǎn)負(fù)債表年報嗎？

鄒老師 解答

2020-04-04 16:16

你好，先做匯算清繳的申報，然后做年度報表的報送
匯算清繳調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額，而不是調(diào)整會計報表上面的數(shù)據(jù)
如果匯算清繳有補(bǔ)交所得稅，是在2020年做相應(yīng)分錄，影響2020年的報表數(shù)據(jù)，不影響2019年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表數(shù)據(jù)的

呆萌的綠羅 追問

2020-04-04 16:18

哦哦，懂了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-04 16:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

呆萌的綠羅 追問

2020-04-04 16:19

資產(chǎn)負(fù)債表利潤表年報是在六月之前報上去都行是嗎

鄒老師 解答

2020-04-04 16:19

你好，資產(chǎn)負(fù)債表利潤表年報需要在5.31日之前完成的