哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 11:32

如果前期留下的利潤較大，想在季末平些成本，將人工間接費用結(jié)轉(zhuǎn)成本，有沒有沒關(guān)系

鄒老師 解答

2020-04-04 11:34

你好，沒有收入就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，需要做到成本與收入匹配才是的
如果你想降低些利潤，你可以把有的支出計入費用核算

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 11:36

1月有暫估入庫，暫估成本，3月收到部分發(fā)票，該怎么紅沖，發(fā)票還沒到齊，到的發(fā)票價格低于暫估價格，怎么調(diào)整成本？3月再領(lǐng)用相同材料，能否只將本次領(lǐng)用的材料價格做低將好？

鄒老師 解答

2020-04-04 11:40

你好
需要把之前暫估的全部紅沖，然后根據(jù)取得的發(fā)票做購進(jìn)分錄，沒有到齊的部分繼續(xù)暫估入賬
之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要沖銷
3月再領(lǐng)用相同材料，這個是需要根據(jù)材料實際單價計入的，而不能隨意做低本次領(lǐng)用的材料價格的

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 11:44

沒有收到的發(fā)票暫估成本需要沖銷嗎？之前暫估時做了入庫單為附件，現(xiàn)在調(diào)整還需要附件嗎？如果本月調(diào)整成本，成本就會顯示負(fù)數(shù)，也無法收入成本相匹配，您說的支出做費用是指可以把本月間接費用下的管理人員工資做到管理費用下的管理人薪酬里嗎？

鄒老師 解答

2020-04-04 11:47

你好
沒有收到的發(fā)票暫估入庫分錄需要紅沖
之前暫估時做了入庫單為附件，現(xiàn)在紅沖暫估不需要附件，繼續(xù)暫估就需要附上相應(yīng)的附件
到的發(fā)票價格低于暫估價格，說明之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那現(xiàn)在就需要沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)成本的
如果你想降低利潤，有的企業(yè)會把間接費用下的管理人員工資做到管理費用科目核算這樣操作的

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 11:52

繼續(xù)暫估的附件用之前的入庫單可以嗎？入庫單的日期是1月份的，要改嗎？1月2月都做的間接費用管理工資，現(xiàn)在3月改成管理費用下管理工資沒關(guān)系嗎？這樣同一會計期間會不會前后不一致，有問題？以后呢？是繼續(xù)做間接費用下還是管理費用下？

鄒老師 解答

2020-04-04 11:56

你好，繼續(xù)暫估的附件可以是用之前入庫單的復(fù)印件
入庫單的日期是1月份的，這個不需要更改
嚴(yán)格來說當(dāng)然有關(guān)系，但是你為了想繳納更少的企業(yè)所得稅，只能是這樣變通處理的
如果你想繼續(xù)抵扣企業(yè)所得稅，可以直接計入費用核算

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 11:59

管理人員跑項目產(chǎn)生的油費差旅費按原則來講是計入工程施工間接費用對嗎？

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 12:03

銀行賬號比賬面少2分，可以做其他應(yīng)收款嗎？再通其他應(yīng)收款人的賬戶轉(zhuǎn)賬進(jìn)去，因為查不原因，如果做支出，需要領(lǐng)導(dǎo)簽字太繁瑣，做其他應(yīng)收不需要簽字寫說明的吧？公司轉(zhuǎn)賬很少用基本戶，一直用一般戶有影響嗎？

鄒老師 解答

2020-04-04 14:58

你好
對的（管理人員跑項目產(chǎn)生的油費差旅費按原則來講是計入工程施工間接費用）
銀行賬號比賬面少2分需要去查明原因，才知道該如何調(diào)整的
銀行對不上是一定可以查出原因的
可以用一般戶轉(zhuǎn)賬，沒有什么影響的

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 15:02

2分不是現(xiàn)在才對不上的，在18年的時候就已經(jīng)對不上了，剛接手，銀行也打不了以前的賬單，以前年度賬上的銀行回單有缺失現(xiàn)象，所以無法查明原因，另外公司買的二手車，發(fā)票丟了也無法找回，車子的使用證上是公司名，但公司賬上沒有這輛車，因為沒發(fā)票入賬，這種情況下還可以在單位報銷油費維修費嗎？

鄒老師 解答

2020-04-04 15:10

你好
無法查明原因了，銀行賬號比賬面少2分，那可以通過營業(yè)外支出科目予以調(diào)整
車子的使用證上是公司名，那公司賬上應(yīng)當(dāng)有這輛車計入固定資產(chǎn)核算，然后車輛相關(guān)費用就可以報銷入賬的

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 15:13

營業(yè)外支出要附件嗎？買車的時候發(fā)票沒有交給會計入賬，所以賬上沒有這個車的固定資產(chǎn)，車確實公司在用，使用證也是公司名，現(xiàn)在沒有發(fā)票怎么才能入賬呢？

鄒老師 解答

2020-04-04 15:16

你好
你這個都無法查明原因了，這個是無法提供相應(yīng)附件的 
需要辦理發(fā)票丟失手續(xù)，才可以辦理車輛計入固定資產(chǎn)入賬 核算的

哭泣的冥王星 追問

2020-04-04 15:17

非常感謝

鄒老師 解答

2020-04-04 15:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝