。 追問

2020-04-03 19:22

然后經(jīng)營成本呢？怎么沖

鄒老師 解答

2020-04-03 19:23

你好，房地產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本通過主營業(yè)務成本科目核算，因為跨年了，所以就通過以前年度損益調(diào)整科目代替的 
沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借；開發(fā)產(chǎn)品，貸；以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
（是針對這個回復有什么疑問 嗎？）

。 追問

2020-04-03 19:28

是的，因為我?guī)ど辖Y(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營成本多了，這樣我怎么才能讓我?guī)ど系慕?jīng)營成本相應減少

鄒老師 解答

2020-04-03 19:30

你好，房地產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本應當通過主營業(yè)務成本科目核算，而不是經(jīng)營成本
沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借；開發(fā)產(chǎn)品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本 
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

。 追問

2020-04-03 19:32

那這樣不是不能正確體現(xiàn)每棟樓實際應該結(jié)轉(zhuǎn)的經(jīng)營成本嗎

鄒老師 解答

2020-04-03 19:38

你好，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是
借；主營業(yè)務成本，貸；開發(fā)產(chǎn)品
這個時候結(jié)轉(zhuǎn)成本借方不是經(jīng)營成本科目
所以跨年紅沖分錄就是，借；開發(fā)產(chǎn)品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本

。 追問

2020-04-03 19:41

但是這么做分錄，我到時不是還是帳上看不出每棟樓實際結(jié)轉(zhuǎn)了多少？

鄒老師 解答

2020-04-03 19:48

你好，如果你需要看每棟樓實際結(jié)轉(zhuǎn)了多少成本，那你可以在主營業(yè)務成本下面設(shè)置相應的明細，比如主營業(yè)務成本——第1棟，主營業(yè)務成本——第2棟

。 追問

2020-04-03 19:53

也就是我可以做
借:開發(fā)產(chǎn)品
貸:以前年度損益調(diào)整-經(jīng)營成本-住宅-1#/商鋪-2#
這樣嗎

鄒老師 解答

2020-04-03 19:53

你好，是的，是可以這樣做調(diào)整分錄的

。 追問

2020-04-03 19:55

可是這樣就變成我以前年度損益調(diào)整這個科目要下設(shè)很多二三四極科目

鄒老師 解答

2020-04-03 19:56

你好，如果你調(diào)整以前年度損益事項很多，那在以前年度損益調(diào)整下面設(shè)置很多明細科目，這個是難免的

。 追問

2020-04-03 19:57

能不能做成
借:開發(fā)產(chǎn)品
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:經(jīng)營成本
借:經(jīng)營成本-住宅/商鋪1-4#
貸:開發(fā)產(chǎn)品/1.2期

鄒老師 解答

2020-04-03 19:59

你好，不可以的，跨年的損益事項，不可以直接通過損益科目來調(diào)整的 ，應當通過以前年度損益調(diào)整科目來核算
完整的分錄是
借:開發(fā)產(chǎn)品
貸:以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整
貸；利潤分配——未分配利潤

。 追問

2020-04-03 20:03

那要是按照之前您說的在以前年度損益調(diào)整-經(jīng)營成本下設(shè)明細科目，可是科目余額帳上還是不能直接體現(xiàn)經(jīng)營成本，也就是得把經(jīng)營成本和“以前年度損益調(diào)整-經(jīng)營成本-住宅等”相加減

鄒老師 解答

2020-04-03 20:05

你好，你調(diào)整分錄是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不是直接通過經(jīng)營成本科目，所以在利潤表是不通過經(jīng)營成本體現(xiàn)這個調(diào)整金額的

。 追問

2020-04-03 20:06

還是說我可以加一個
借:以前年度損益調(diào)整-經(jīng)營成本
貸:經(jīng)營成本-住宅-1-4#……
這樣我在以前年度損益調(diào)整這個科目就可以只設(shè)一個下極科目

鄒老師 解答

2020-04-03 20:07

你好，調(diào)整分錄是
借:開發(fā)產(chǎn)品
貸:以前年度損益調(diào)整—經(jīng)營成本
而不能通過經(jīng)營成本科目直接調(diào)整跨年成本的