。 追問

2020-04-03 19:22

然后經營成本呢？怎么沖

鄒老師 解答

2020-04-03 19:23

你好，房地產結轉的銷售成本通過主營業(yè)務成本科目核算，因為跨年了，所以就通過以前年度損益調整科目代替的 
沖銷之前多結轉的成本
借；開發(fā)產品，貸；以前年度損益調整
結轉損益
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤
（是針對這個回復有什么疑問 嗎？）

。 追問

2020-04-03 19:28

是的，因為我?guī)ど辖Y轉的經營成本多了，這樣我怎么才能讓我?guī)ど系慕洜I成本相應減少

鄒老師 解答

2020-04-03 19:30

你好，房地產結轉成本應當通過主營業(yè)務成本科目核算，而不是經營成本
沖銷之前多結轉的成本
借；開發(fā)產品，貸；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 
結轉損益
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

。 追問

2020-04-03 19:32

那這樣不是不能正確體現每棟樓實際應該結轉的經營成本嗎

鄒老師 解答

2020-04-03 19:38

你好，正常結轉成本的分錄是
借；主營業(yè)務成本，貸；開發(fā)產品
這個時候結轉成本借方不是經營成本科目
所以跨年紅沖分錄就是，借；開發(fā)產品，貸；以前年度損益調整—主營業(yè)務成本

。 追問

2020-04-03 19:41

但是這么做分錄，我到時不是還是帳上看不出每棟樓實際結轉了多少？

鄒老師 解答

2020-04-03 19:48

你好，如果你需要看每棟樓實際結轉了多少成本，那你可以在主營業(yè)務成本下面設置相應的明細，比如主營業(yè)務成本——第1棟，主營業(yè)務成本——第2棟

。 追問

2020-04-03 19:53

也就是我可以做
借:開發(fā)產品
貸:以前年度損益調整-經營成本-住宅-1#/商鋪-2#
這樣嗎

鄒老師 解答

2020-04-03 19:53

你好，是的，是可以這樣做調整分錄的

。 追問

2020-04-03 19:55

可是這樣就變成我以前年度損益調整這個科目要下設很多二三四極科目

鄒老師 解答

2020-04-03 19:56

你好，如果你調整以前年度損益事項很多，那在以前年度損益調整下面設置很多明細科目，這個是難免的

。 追問

2020-04-03 19:57

能不能做成
借:開發(fā)產品
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:經營成本
借:經營成本-住宅/商鋪1-4#
貸:開發(fā)產品/1.2期

鄒老師 解答

2020-04-03 19:59

你好，不可以的，跨年的損益事項，不可以直接通過損益科目來調整的 ，應當通過以前年度損益調整科目來核算
完整的分錄是
借:開發(fā)產品
貸:以前年度損益調整
借；以前年度損益調整
貸；利潤分配——未分配利潤

。 追問

2020-04-03 20:03

那要是按照之前您說的在以前年度損益調整-經營成本下設明細科目，可是科目余額帳上還是不能直接體現經營成本，也就是得把經營成本和“以前年度損益調整-經營成本-住宅等”相加減

鄒老師 解答

2020-04-03 20:05

你好，你調整分錄是通過以前年度損益調整科目核算，不是直接通過經營成本科目，所以在利潤表是不通過經營成本體現這個調整金額的

。 追問

2020-04-03 20:06

還是說我可以加一個
借:以前年度損益調整-經營成本
貸:經營成本-住宅-1-4#……
這樣我在以前年度損益調整這個科目就可以只設一個下極科目

鄒老師 解答

2020-04-03 20:07

你好，調整分錄是
借:開發(fā)產品
貸:以前年度損益調整—經營成本
而不能通過經營成本科目直接調整跨年成本的