老師，23年年終獎忘記在做賬的時候計提，如果是 實行 小企業(yè)會計準則是不是借：應(yīng)付職工薪酬--年終獎貸：利潤分配--未分配利潤如果是會計準則就是：借：應(yīng)付職工薪酬--年終獎貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配--未分配利潤這樣？

答： 您好，是的，是這樣理解的。

12月份我少計提工資，現(xiàn)在補計提，借：以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)付職工薪酬，借:利潤分配-未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整。是這樣嗎？可發(fā)現(xiàn)小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整

答： 你好，用利潤分配—未分配利潤代替。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

1.2019年的年終獎在2020年1月發(fā)放，當時在賬上做的是借：利潤分配—未分配利潤（小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款2.由于當時這個發(fā)放是在申報完1月的個稅之后發(fā)放的，所以1月在申報時沒有申報這部分的年終獎，于是在2月補申報年終獎，于是產(chǎn)生了這部分年終獎相應(yīng)的個稅并繳納了3.我之前在一月計提年終獎和發(fā)放年終獎時賓館沒有做相應(yīng)個稅的計提，請問現(xiàn)在怎么做賬？（個稅由公司承擔）

答： 1 借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅，借應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 貸銀行