maize老師 解答

2020-04-03 12:04

1.是的，沒有問題， 2，公司承擔(dān)個人個稅這個是不能稅前扣除

maize老師 解答

2020-04-03 15:20

小準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，這個

maize老師 解答

2020-04-03 15:30

你做別的也不能稅前扣除，這個是個人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的，需要換成稅前那個年終獎申報，還是需要做借應(yīng)付職工薪酬  工資  -年終獎，貸銀行 應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅，繳納做應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 貸銀行，你這個不是都發(fā)和申報了嗎，

maize老師 解答

2020-04-03 15:45

你看鏈接這個說明這個

maize老師 解答

2020-04-03 15:56

你看下這個截圖說明這個

maize老師 解答

2020-04-03 16:05

是的，你說是對的，這個原則是發(fā)之后申報，申報最好是換成稅前的，

maize老師 解答

2020-04-03 16:15

你這個咋申報的，咋會不一樣，不一樣更正申報，沒有扣個稅之前年終獎 做申報，

maize老師 解答

2020-04-03 16:22

這么做可以，計提 借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬—年終獎
貸：銀行存款
在二月補(bǔ)申報年終獎
于是 借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-04-03 16:30

你這個不是申報嗎，換成稅前，按是需要之前就扣員工才可以 你之前那個都做完了，操作不了

maize老師 解答

2020-04-03 16:51

是的，但是年終獎那個表上面需要有這個個稅才可以，有一欄需要扣個稅才可以

Rosemary 追問

2020-04-03 11:56

1.請問之前做的年終獎的計提與發(fā)放是否正確？
2.請問為什么是入營業(yè)外支出科目？

Rosemary 追問

2020-04-03 15:15

汪老師，之前我提問的時候是這位老師接到了我的問題，但是我感覺我和她無法溝通，所以又提了一個相同的問題，然后就是您幫我解答，但是她與您說的完全不一樣，所以我很糾結(jié)

Rosemary 追問

2020-04-03 15:24

她說可以稅前扣除？
關(guān)于那個個稅還有別的做賬方法嗎？

Rosemary 追問

2020-04-03 15:39

1.好的，先謝謝汪老師耐心解答
2.您說的，需要換成稅前那個年終獎申報，還是需要做
借：應(yīng)付職工薪酬 工資 -年終獎，
貸：銀行 
應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅
繳納做
借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 
貸銀行
這里我不太懂
3，您可以根據(jù)我和您描述的我的情況，告訴我完整的分錄嗎？從計提到發(fā)放

Rosemary 追問

2020-04-03 15:57

根據(jù)您的資料，我的理解如下，并根據(jù)我的實際情況做出以下分錄
1，因為發(fā)放是在1月，但是當(dāng)時是在申報期之后才發(fā)放，所以我先做一筆計提與發(fā)放的
計提   借：利潤分配—未分配利潤
                   貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎
發(fā)放   借：應(yīng)付職工薪酬—年終獎
            貸：銀行存款
在二月補(bǔ)申報年終獎
于是    借：營業(yè)外支出
                   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
         借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
             貸：銀行存款

Rosemary 追問

2020-04-03 16:12

我糾結(jié)的點就在于我的發(fā)放與申報不是一致的，所以我不知道我的分錄到底怎么做才好
1.您的意思是說申報的分錄要換嗎？
2您可以給我一份合理的分錄嗎？我不太相信自己

Rosemary 追問

2020-04-03 16:19

請看劃線部分

Rosemary 追問

2020-04-03 16:24

不用把申報換成稅前的嗎？

Rosemary 追問

2020-04-03 16:38

因為是在發(fā)了年終獎之后才申報，所以不可以改了？
我可以沖銷之前的計提與發(fā)放，然后在更正呀，如果更正的話
是不是變成
計提借：利潤分配—未分配利潤
         貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎
發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬—年終獎
            貸：銀行存款
                   應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅