英子 追問

2020-04-03 13:44

然后再把這個(gè)免稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？如果季度銷售額超過30萬元的話，減免的2%稅率的減免稅額要怎么體現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄

maize老師 解答

2020-04-03 13:47

不做2% ，借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 1 貸營(yíng)業(yè)外收入1

英子 追問

2020-04-03 13:53

老師 如果季度銷售收入35萬元，增值稅3500元，這樣的話申報(bào)表上體現(xiàn)出來本期免稅額和賬面上如何一致

maize老師 解答

2020-04-03 13:57

http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswjwz/xxgk/tzgg/202003/t20200320_449671.html小規(guī)模納稅人3%減按1%征收申報(bào)表填寫案例  你去看案例，這個(gè)附件有，填寫減免表，

英子 追問

2020-04-03 15:03

同時(shí)核定了3個(gè)稅種，每個(gè)稅種的業(yè)務(wù)收入都算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？還是只能一個(gè)稅種算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他的算其他業(yè)務(wù)收入

maize老師 解答

2020-04-03 15:10

啥稅種，你說那個(gè)稅，啥稅？

英子 追問

2020-04-03 15:46

比如有商業(yè)，有服務(wù)業(yè)，有建筑業(yè)三個(gè)稅種，對(duì)應(yīng)有銷售收入，有服務(wù)費(fèi)收入，這樣的話哪個(gè)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，哪個(gè)是其他業(yè)務(wù)收入，需要區(qū)分嗎

maize老師 解答

2020-04-03 15:52

兼營(yíng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下面那就掛不同明細(xì)，

英子 追問

2020-04-03 16:01

能否同時(shí)都算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后添加二級(jí)科目，銷售收入、服務(wù)費(fèi)收入等等

maize老師 解答

2020-04-03 16:06

可以的，這個(gè)是可以的

英子 追問

2020-04-03 16:07

那什么情況下的收入算其他業(yè)務(wù)收入

maize老師 解答

2020-04-03 16:12

不是兼營(yíng)，要是銷售貨物，現(xiàn)在銷售一批材料這樣是算其他業(yè)務(wù)收入

英子 追問

2020-04-03 16:38

還是沒有特別明白理解

maize老師 解答

2020-04-03 16:43

其他業(yè)務(wù)收入包括這個(gè)，銷售材料收入”：
  

 “出租固定資產(chǎn)收入”

 “出租無形資產(chǎn)收入”：

 “出租包裝物和商品收入”