會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-04-03 12:21

老師看不懂，那本年度的所得稅和殘保金如何調(diào)整

江老師 解答

2020-04-03 12:23

殘保金不用調(diào)整。本身就是計(jì)入稅金及附加。
對于所得稅，不知是個(gè)人所得稅（是不是生產(chǎn)經(jīng)營所得的個(gè)稅，還是工資的個(gè)稅）還是企業(yè)所得稅?

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-04-03 12:24

殘保金不是應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用嗎？是企業(yè)所得稅

江老師 解答

2020-04-03 12:26

你這個(gè)知識(shí)需要更新一下了。殘保金計(jì)入管理費(fèi)用是在2016年4月30日之前。營改增之后計(jì)入稅金及附加
企業(yè)所得稅，直接匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增處理。因?yàn)楸灸昀麧櫟臄?shù)據(jù)是減少了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂0123 追問

2020-04-03 12:40

老師其他老師說殘保金應(yīng)該直接記在管理費(fèi)用呢？，現(xiàn)在需要調(diào)整分錄如何填寫，謝謝您

江老師 解答

2020-04-03 12:58

你想記在管理費(fèi)用也不影響本年利潤，考試時(shí)計(jì)稅金及附加。
上面已經(jīng)告訴你如何調(diào)整了。就是殘保金不用調(diào)整。