罌粟花 追問

2016-05-14 09:17

我查過了，也問過了，沒有被查出來，也沒有罰款，是自己查出來做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我覺得這個(gè)走賬方式有問題，老師，你幫我看看這個(gè)記賬憑證（見圖片），這樣處理合適嗎？我現(xiàn)在應(yīng)該處理這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的貸方余額？（圖片一：2015年4月發(fā)現(xiàn)2014年3月的這筆材料是多開的，自己發(fā)現(xiàn)并處理的。圖片二：2015年5月發(fā)生的購(gòu)進(jìn)材料有問題，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)的，開了紅字發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。）

鄒老師 解答

2016-05-13 11:12

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般應(yīng)當(dāng)無余額
這個(gè)是什么情況做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?

鄒老師 解答

2016-05-13 11:53

按道理這個(gè)稅款是已經(jīng)繳納的
怎么會(huì)有余額，你可以看一下當(dāng)時(shí)虛開被罰款的賬務(wù)處理情況

鄒老師 解答

2016-05-14 10:16

第二張應(yīng)當(dāng)是
借；應(yīng)付賬款等科目   貸；原材料等科目    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）