Becky 追問

2020-04-03 10:05

不可以兩個一起用嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-03 10:07

什么叫兩個一起用？？

Becky 追問

2020-04-03 10:10

開過一張全額的專票。其他的開的是5%的差額，這樣可以嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-03 10:11

A勞務(wù)派遣公司，采用簡易計稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費2000萬元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用1200萬元。可以如何開票?
  1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
  2、開一張增值稅專用發(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價稅合計800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價稅合計1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元；
（普通發(fā)票開具的5%稅率，可以再賬上抵扣進項）?。?br/>  兩張發(fā)票含稅價合計2000萬元，不含稅金額合計1904.76萬元，稅額合計95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
  

Becky 追問

2020-04-03 10:19

我們選擇的簡易征收，開的專票的稅率是5%是嘛？

軼塵老師 解答

2020-04-03 10:21

是的 按照差額的5%征收

Becky 追問

2020-04-03 10:24

那在申報的時候，一個專票的稅是可以做進項抵扣的嘛？但是我填開出去的銷售額是也是填在簡易計稅那欄嘛？我填了之后沒有進行抵扣呀

軼塵老師 解答

2020-04-03 10:27

抵扣是對方單位的事情

Becky 追問

2020-04-03 10:28

我說的是我開出去的專票，我有進項的稅可以抵扣。怎么填？

軼塵老師 解答

2020-04-03 10:29

你采用簡易征收的方式了 就不能抵扣進項了

Becky 追問

2020-04-03 10:31

那你上面說的案例又說可以抵扣？

軼塵老師 解答

2020-04-03 10:34

注意看是用工單位抵扣