妮妮 追問

2020-04-03 09:10

沒有，我們已經(jīng)拿到了營業(yè)執(zhí)照了，也發(fā)生參展費很多費用了，我是直接按正常報表做，沒有分籌建期

郭老師 解答

2020-04-03 09:13

沒有收入，就是籌建期
借銀存貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
然后借長期待攤費用貸銀行存款。

妮妮 追問

2020-04-03 09:25

老師我的理解是沒拿到營業(yè)執(zhí)照前才算籌辦期，拿到營業(yè)執(zhí)照后可以算營業(yè)期了。
你看看我下面做的分錄是這樣嗎？
   借：長期待攤費用    100000
          貸：以前年度損益調(diào)整      100000
   借：以前年度損益調(diào)整             11-12月份要待攤的部分（100000/36）*2=5555.56
         貸：長期待攤費用              11-12月份要待攤的部分（100000/36）*2=5555.56
   借：利潤分配  -未分配利潤      94444.44
         貸：以前年度損益調(diào)整       94444.44

郭老師 解答

2020-04-03 09:29

你的理解不對
完工了嗎你開始分攤

妮妮 追問

2020-04-03 09:29

那就是先掛著長期待攤費用，完工后再攤銷嗎？

郭老師 解答

2020-04-03 09:34

你好，
是的，

妮妮 追問

2020-04-03 09:45

老師，我們這個只是設(shè)計辦公室的費用，并不是裝修費，可以不調(diào)的么

郭老師 解答

2020-04-03 09:46

你好、
可以的，