月汐 追問

2020-04-02 20:36

可抵扣是說購買方嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:40

是的，指購買方可抵扣

月汐 追問

2020-04-02 20:40

我們公司進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該不得開具專用發(fā)票是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:41

不可開具，你不可抵扣。

月汐 追問

2020-04-02 20:42

老師，那既然我們是銷售方，自己也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那我不懂的是，主營業(yè)務(wù)成本這里，為什么會(huì)計(jì)要做一個(gè)表分抵扣部分和不可抵扣部分呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:48

不明白你這是什么表，目前 沒有相關(guān)法律規(guī)定要做這樣的表

月汐 追問

2020-04-02 20:52

嗯，老師，會(huì)不會(huì)有這種情況，就是差額計(jì)稅時(shí)，（銷售額-主營業(yè)務(wù)成本)/（1.05）*0.05，主營業(yè)務(wù)成本有一部分不能抵減的，就是會(huì)計(jì)說的不可抵扣的部分呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 20:55

是的，就是這個(gè)意思。

月汐 追問

2020-04-02 21:09

老師，那您看我的理解對嗎？采取差額計(jì)稅，如果1w的服務(wù)費(fèi)，成本有3k，只開具一份1w專用發(fā)票那購買方就可以全額抵進(jìn)項(xiàng)稅額，，那由于購買方已經(jīng)全額抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，所以作為銷售方，就不能用1萬減去3000來作為增值稅的差額計(jì)稅依據(jù)。所以就存在了會(huì)計(jì)說的成本3000，有一部分能抵扣，有一部分不能抵扣。

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 21:09

是的，就是 這個(gè)意思

月汐 追問

2020-04-02 21:11

老師，那這3000的勞務(wù)人員成本，可扣減部分和不可扣減部分有沒有比率呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 21:18

這個(gè)沒有，根據(jù)你實(shí)際發(fā)生為主。

月汐 追問

2020-04-02 21:20

老師那一般這種保安人力派遣公司的增值稅稅負(fù)率要達(dá)到多少才合適呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 21:23

人力資源，可以考慮綜合稅負(fù)率在6%左右。