梁哥 追問

2020-04-02 15:50

第一點(diǎn)，供應(yīng)商不給發(fā)票，是借 庫存商品 貸 銀行  嗎？  第二點(diǎn)，我銷售出去，開發(fā)票，是 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷，跟稅前抵扣有什么關(guān)系

玲老師 解答

2020-04-02 15:55

我說的不能稅前扣除，指的是企業(yè)所得稅。

玲老師 解答

2020-04-02 15:55

采購借庫存商品貸銀行存款銷售借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

梁哥 追問

2020-04-02 15:57

打錯了，那開票，貸應(yīng)交增值稅－銷，跟稅前扣除，有什么關(guān)系嗎？

玲老師 解答

2020-04-02 15:59

我說的稅前扣除是指企業(yè)所得稅，

梁哥 追問

2020-04-02 16:00

是呀，我是說 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅－銷，跟你說這個有什么關(guān)系？

玲老師 解答

2020-04-02 16:13

沒有關(guān)系  和增值稅銷有關(guān)系  沒有發(fā)票會沒有進(jìn)項(xiàng)

梁哥 追問

2020-04-02 16:21

借 庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行 跟  不能稅前扣除。我還是不懂。

玲老師 解答

2020-04-02 16:35

我說的不能睡前扣除，是指不能企業(yè)所得稅前扣除，我是把你這個整個業(yè)務(wù)和所得稅增值稅全給你考慮了，才這樣和你解釋的。

玲老師 解答

2020-04-02 16:35

和你這個增值稅銷項(xiàng)的這個沒有關(guān)系

玲老師 解答

2020-04-02 16:36

再有你寫的是借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額，你沒有發(fā)票，你不能做進(jìn)項(xiàng)的

梁哥 追問

2020-04-02 16:44

我理解你的意思，但是我不理解的是 為什么不能稅前扣除。

玲老師 解答

2020-04-02 16:52

因?yàn)闆]有發(fā)票，稅務(wù)局稅以票控稅的，所以不能稅前扣除

梁哥 追問

2020-04-02 17:58

如果 買商品沒有發(fā)票， 借  庫存商品 2000 貸  銀行  2000 銷售的時候 借 銀行存款5300 貸 主營業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交增值稅－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅 300  結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 2000貸 庫存商品 2000    有發(fā)票和沒有發(fā)票， 只是購買的時候多一個進(jìn)項(xiàng)稅額 后面銷售的 和結(jié)轉(zhuǎn)成本的 都是一樣的，沒區(qū)別吧。所以有沒有發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，都是成本增加了， 都是一樣的。所以我就是不明白，不能稅前扣除的意思？

梁哥 追問

2020-04-02 17:59

還是你的意思說 因?yàn)橘忂M(jìn)的2000商品沒有發(fā)票，所以這個2000就算可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，也不能稅前扣除？

玲老師 解答

2020-04-02 18:06

你上面的分錄都是正確的，沒有發(fā)票也是正常做賬結(jié)轉(zhuǎn)成本，年末匯算清繳時，把沒有發(fā)票這部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅