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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

張樂(lè)老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-04-02 11:38

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

月下鋤草 追問(wèn)

2020-04-02 14:40

非常感謝老師的回答！再問(wèn)一下，這種由單位承擔(dān)個(gè)人部分社保常見(jiàn)嗎？是否違規(guī)呢？

張樂(lè)老師 解答

2020-04-02 15:01

你好，是違規(guī)的，這部分相當(dāng)于公司又給個(gè)人增加一部分工資，這樣會(huì)導(dǎo)致個(gè)稅計(jì)算基數(shù)增加。

月下鋤草 追問(wèn)

2020-04-02 15:23

老師，如果計(jì)提工資時(shí)已將個(gè)人社保計(jì)入應(yīng)付工資總額當(dāng)中，這樣算個(gè)稅可以用應(yīng)付工資減個(gè)人社保算了吧？這樣也就不違規(guī)了吧？發(fā)工資時(shí)，借方應(yīng)付工資總額，貸方個(gè)稅、銀行、應(yīng)付工資（社保），這樣可以不？

張樂(lè)老師 解答

2020-04-02 18:29

對(duì)，可以這樣換算一下，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也注意一下，要申報(bào)上扣除的個(gè)人社保部分。

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2020-04-02 11:38:20
借；銀行存款 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保
2016-08-26 11:44:20
同學(xué)你好 這個(gè)可以的 社保代收代付做其他應(yīng)收款貸銀行存款 然后 收到補(bǔ)助沖減其他應(yīng)收款 多的給她個(gè)人就可以了
2022-03-15 11:50:43
你這財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)的處理是 借 應(yīng)付職工薪酬 單位承擔(dān)部分 其他應(yīng)收款 個(gè)人承擔(dān)部分 貸 銀行存款 預(yù)算會(huì)計(jì)是， 借 事業(yè)支出，實(shí)際支付金額 貸 資金結(jié)存 你按這思路帶一下金額
2020-07-30 16:00:33
你好 是社?；鶖?shù)調(diào)整的嗎
2020-03-09 20:19:07
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