某公司第1年6月購(gòu)入廠房用于應(yīng)稅項(xiàng)目，金額10 000萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，按固定資產(chǎn)核算，直線法折舊，預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。第2年10月將該廠房轉(zhuǎn)用于免稅項(xiàng)目。計(jì)算第2年10月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)行稅額。

答： 你好 第1年6月購(gòu)入廠房增值稅900萬(wàn)元，可以抵扣增值稅900萬(wàn) 第2年10月將該廠房轉(zhuǎn)用于免稅項(xiàng)目，累計(jì)折舊月份是（第1年7月份到第2年10月份，總共16個(gè)月） 那需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=總的進(jìn)項(xiàng)稅額—經(jīng)過(guò)的折舊月份對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額=900萬(wàn)—900萬(wàn)/（10*12）*16

某公司第1年6月購(gòu)入廠房用于應(yīng)稅項(xiàng)目，金額10 000萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，按固定資產(chǎn)核算，直線法折舊，預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。第2年10月將該廠房轉(zhuǎn)用于免稅項(xiàng)目。計(jì)算第2年10月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)行稅額。

答： 月折舊額是10000/10*120=83.33 累計(jì)折舊=83.33*（6%2B9）=1250 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=900*（10000-1250）/10000=787.50

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅條例實(shí)施細(xì)則第二十一條條例第十條第（一）項(xiàng)所稱(chēng)購(gòu)進(jìn)貨物，不包括既用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（不含免征增值稅項(xiàng)目）也用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅（以下簡(jiǎn)稱(chēng)免稅）項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的固定資產(chǎn)。根據(jù)以上規(guī)定，購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目同時(shí)也用于免稅項(xiàng)目，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣。 這里的固定資產(chǎn)可以是車(chē)、打印機(jī)非建筑物的固定資產(chǎn)么

答： 你好，只要是固定資產(chǎn)都可以的，房屋的也可以。