陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:14

是在規(guī)定的資本化期間，我們是季度付息，12月1日付的利息。12月1日到12月31日的利息未付款，未取得發(fā)票。是否需要計(jì)提成本

meizi老師 解答

2020-04-01 19:16

你好   需要的  只是暫時(shí)沒(méi)發(fā)票  但是實(shí)際是符合資本化的 也需要計(jì)提的

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:17

成本也需要計(jì)提？為什么呢？

meizi老師 解答

2020-04-01 19:19

你好  我是說(shuō)的利息要計(jì)提 。你不是發(fā)生了利息了嗎   發(fā)生了符合資本化的就需要計(jì)入對(duì)應(yīng)成本的

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:19

利息資本化了呀

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:20

如果是計(jì)提如何做分錄呢？

meizi老師 解答

2020-04-01 19:23

你好 已經(jīng)資本化了就不需要了。  我說(shuō)的計(jì)提是說(shuō)的發(fā)生的時(shí)候計(jì)入成本。

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:28

意思就是年末不需要做賬務(wù)處理，付款時(shí)借：開(kāi)發(fā)成本   貸：銀行存款

meizi老師 解答

2020-04-01 19:31

你好  一般情況下房地產(chǎn)企業(yè)資本化利息可以計(jì)入開(kāi)發(fā)成本科目;借:開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用貸:應(yīng)付利息

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:38

那就是年末借:開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用貸:應(yīng)付利息。付款時(shí)，借應(yīng)付利息  貸銀行存款

meizi老師 解答

2020-04-01 19:39

額是的 這樣來(lái)體現(xiàn)的

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:44

年末不做借:開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用貸:應(yīng)付利息，會(huì)有什么影響呢？

meizi老師 解答

2020-04-01 19:51

你好  開(kāi)發(fā)成本屬于成本類(lèi)科目，它在期末需要結(jié)轉(zhuǎn)入存貨的  你需要及時(shí)入賬去計(jì)提 避免到時(shí)影響存貨成本

陳子 追問(wèn)

2020-04-01 19:52

好的謝謝

meizi老師 解答

2020-04-01 19:59

不客氣 幫到你就好