曉曉 追問

2020-04-01 20:18

建筑業(yè)，一般納稅人，異地施工，在項目所在地預繳2個點的稅金及附加后，如果當月沒有給業(yè)主開發(fā)票，次月才給我業(yè)主開發(fā)票，是不是次月才確認收入和銷項稅？

meizi老師 解答

2020-04-01 20:22

你好    如果已經符合收入條件的 就算沒開票也得確定無票收入 繳納稅費的

曉曉 追問

2020-04-01 20:24

不太明白

meizi老師 解答

2020-04-01 20:25

你好 就是說 你要按你們施工進度來做收入 結轉成本 。如果已經符合了收入條件的 就算沒開票的情況下 也得報無票收入繳納稅費 結轉成本的。 而不是等著開票才做收入和銷項稅的

曉曉 追問

2020-04-01 20:27

異地預繳稅后不一定就確認收入

meizi老師 解答

2020-04-01 20:38

你好  一般是需要在工程所在地預繳增值稅，增值稅附加稅，企業(yè)所得稅后，回到公司注冊地開具發(fā)票，申報納稅。
一般在異地交納增值稅2%，企業(yè)所得稅0.2%。增值稅附加稅按工程當地規(guī)定處理。正常填寫納稅申報表，只是把在異地交的稅填寫到預繳欄即可。

曉曉 追問

2020-04-01 20:39

好的，謝謝

meizi老師 解答

2020-04-01 20:40

不客氣 幫到你就好