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北京新華酒廠是增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售甲種糧食白酒10噸，每噸含稅價22600元。銷售乙種糧食白酒5噸，每噸含稅價11300元。銷售丙種糧食白酒20噸，每噸含稅價33900元?？铐椚看嫒脬y行。 （2）銷售散裝糧食白酒3噸，每噸含稅價4520元，收取包裝物押金2260元，款項全部存入銀行。 （3）銷售勾兌散裝白酒6噸，每噸含稅價2260元，款項全部存入銀行。勾兌用外購薯類白酒3噸，每噸含稅價1130元，取得增值稅專用發(fā)票。 （4）用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸，從農(nóng)民手中換入玉米10噸，已經(jīng)驗收入庫，開出收購專用發(fā)票。 （5）該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 （6）該廠委托某酒廠加工酒精6噸，糧食由委托方提供，發(fā)出糧食成本51000元，支付加工費6000元，增值稅780元，用銀行存款支付。收回的酒精全部生產(chǎn)套裝禮品白酒10噸，每噸含稅價33900元，當月全部銷售。 （7）該廠將自己生產(chǎn)的10噸甲種糧食白酒中的3噸用于饋贈，7噸用于職工福利。 要求計算： （1）該廠12月銷項稅額 （2）該廠12月進項稅額 （3）該廠12月應(yīng)納增值稅額
蔣羽豐
于2020-04-01 08:47 發(fā)布 ??3648次瀏覽
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江老師
職稱： 高級會計師,中級會計師
2020-04-01 08:48
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精選問題
本月補繳了1-9月的社保，做工資表的時候，個人部分應(yīng) 問
那個是在應(yīng)付工資后扣除 答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學，因進項為贈 問
鍋具的稅務(wù)處理：作為贈品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報增值稅是正確的），無需計提銷項稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。 系統(tǒng)操作：在出口退稅申報系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報退稅，鍋具因免稅無需申報退稅，無需額外系統(tǒng)操作。 后續(xù)處理：留存好報關(guān)單、贈品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。 答
老師，淹制過就是用調(diào)料調(diào)過的凍品有包裝的，比如，牛 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，我們公司成立的工會委員會，開票要給工會委員 問
開票要給工會委員會開，不需要填稅號 不入公司賬 答
請問公司幾年前有個銀行帳號發(fā)現(xiàn)沒有記錄做帳，最 問
你好，是對公的賬戶嗎 答
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蔣羽豐 追問
2020-04-01 08:48
江老師 解答
2020-04-01 09:01
蔣羽豐 追問
2020-04-01 09:02
江老師 解答
2020-04-01 09:05