莊老師 解答

2020-03-31 22:21

借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，借；應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費 貸；銀行存款等科目

復(fù)雜的鞋子 追問

2020-03-31 23:20

應(yīng)付職工薪酬，資產(chǎn)負(fù)債表中無此科目。另外，凈資產(chǎn)變動額加起初數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債表上此科目有差額，這個差額是上年度的應(yīng)交稅金，我怎么調(diào)整，今年調(diào)整可以嗎？

復(fù)雜的鞋子 追問

2020-03-31 23:20

謝謝老師。

莊老師 解答

2020-03-31 23:57

你好，可以用應(yīng)付工資科目

莊老師 解答

2020-03-31 23:58

你好，是不是其他費用這個結(jié)轉(zhuǎn)有問題

復(fù)雜的鞋子 追問

2020-04-01 08:02

18年的會計用的是收付實現(xiàn)制，賬簿上未做計提所得稅，但報稅務(wù)局的資產(chǎn)負(fù)債表上有應(yīng)付稅金，非限定性凈資產(chǎn)賬表不符，我這個月才接上，如何做調(diào)整。

復(fù)雜的鞋子 追問

2020-04-01 08:09

利潤表的非限定性凈資產(chǎn)變得額與起初相加與資產(chǎn)負(fù)債表非限定性凈資產(chǎn)期末不符。差額就是應(yīng)交稅金（所得稅）。

莊老師 解答

2020-04-01 09:24

你好，再檢查一下憑證有沒有做錯，其實
資產(chǎn)負(fù)債表中非限定性凈資產(chǎn)期末數(shù)=非限定性凈資產(chǎn)期初數(shù)+業(yè)務(wù)活動表中凈資產(chǎn)變動額本年累計數(shù)非限定性 業(yè)務(wù)活動表中凈資產(chǎn)變動額=收入-費用+（或-）限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)。 兩個不用相同，非限定性凈資產(chǎn)相當(dāng)于盈利企業(yè)的所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)變動額則相當(dāng)于盈利企業(yè)的最終利潤，兩者不是同一個概念。

復(fù)雜的鞋子 追問

2020-04-01 09:43

老師，上面我可能沒表達(dá)清楚。現(xiàn)在就是資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)期末數(shù)不等于業(yè)務(wù)活動表中的凈資產(chǎn)變動額累計數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期初數(shù)。差額就是前期的所得稅

莊老師 解答

2020-04-01 09:50

你好，如果其他憑證沒有錯的，兩個不用相同，非限定性凈資產(chǎn)相當(dāng)于盈利企業(yè)的所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)變動額則相當(dāng)于盈利企業(yè)的最終利潤，兩者不是同一個概念。

復(fù)雜的鞋子 追問

2020-04-01 11:46

謝謝老師指點。

莊老師 解答

2020-04-01 11:50

你好，應(yīng)該的，祝你快樂